Ухвала суду № 50813212, 17.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2523/15-к

Провадження № 1-кс/592/729/15

УХВАЛА

/ про обшук у нежилому приміщенні /

17 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000019 від 25.02.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2015 за №32015200000000019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності - перевізників пасажирським маршрутним транспортом в м. Суми, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб'єктами господарювання - перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками центру, середній пасажиропотік по суб'єктам господарювання, відносно яких проводився аналіз, складає 1201 пасажирів у робочий день, 719 пасажирів у вихідний день - за один рейс на одному автотранспортному засобі. У середньому, за день, за даними звіту, всіма перевізниками відбувається 667 рейсів.

Згідно звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) становить 571348 пасажирів.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) - 9141560 грн. за 2014 рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за звітний період 12 місяців 2014 року, доходи підприємства склали 5079911 грн., видатки - 4955371 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 22417 грн. Реальна фактична виручка за 2014 рік - 9141560 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2014 році становив 4186189 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 731 097 грн., при ставці 18%.

Таким чином, службові особи ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) шляхом приховування реальних доходів, у 2014 році, умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об'єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток.

Засновником ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. На даний час наявні достатні підстави вважати, що ОСОБА_3 є безпосереднім організатором злочинної схеми у результаті якої підприємством не відображаються фактичні доходи, а відповідно не сплачуються відповідні податки. На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення за вказаною адресою належать на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_1 де знаходяться офісні приміщення ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) господарської діяльності у 2014 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, просить провести обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовуються ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, надавши дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовуються ПП «ОСОБА_3.»з метою виявлення та вилучення предметів і речей, що свідчать про скоєння кримінального правопорушення, а саме: первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), чорнові записи, які можуть бути визнані доказами по справі.

В частині клопотання щодо виявлення та вилучення у нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1,: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; декларацій та інших документів податкової звітності; статутних та інших бухгалтерських та податкових документів, ліцензій) ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за 2014 рік; принтерів, не облікованих готівкових коштів, інших документів, предметів і речей, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чистих бухгалтерських бланків з відтисками печаток підприємств, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки не містять належного обгрунтування.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовуються ПП «ОСОБА_3.»з метою виявлення та вилучення предметів і речей, що свідчать про скоєння кримінального правопорушення, а саме: первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) ПП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за 2014 рік, яка може бути знищена, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), чорнові записи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко