Ухвала суду № 50813195, 13.11.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11834/14-к

Провадження № 1-кс/592/3462/14

УХВАЛА

про відмову у наданні обшуку

13 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О, за участю заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тиченка М.П., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходько С.В. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014200000000090 від 08.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тиченка М.П., -

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області мотивує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп Трейд»,ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг» (код 38969641, м. Суми, проїзд 3-й Парковий, буд. 8, кв. 7), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568, м. Суми, вул. Пролетарська, буд. 71, кв. 65), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код 38969620, м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1 кв. 119-а),ТОВ «Стикон Холдинг» (код 39085390, м. Суми, пл. Привокзальна, буд. 9, кв. 413) та ТОВ «Авантаж транс» (код 39085280, м. Суми, пров. Терезова, буд. 3).

У подальшому за період часу з січня по липень 2014 року внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств, безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ юридичним особам (підприємствам реального сектору економіки) ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356, Дніпропетровська область, м. Кривий ріг, вул. Бикова, буд. 12), ТОВ «Ремто» (код 32264268, Дніпропетровська область, м. Кривий ріг, вул. Ферганська, буд. 7), ТОВ «Жок» (код 23394970, м. Київ, вул. Підвисоцького, буд. 10/10, кв. 60-6), ТОВ «Днепрспецремонт» (код 31256586, Днiпропетровська область, Днiпропетровський район, смт. Ювілейне, вул. Радгоспна, буд. 54), ТОВ «Агропереробник» (код 38677039, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд. 11, кв. 20), підприємство «Тецм-альянс» Харківської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій інвалідів України» (код 37659532, м. Харків, вул. Примакова, буд. 46), та іншими СПД на загальну суму 12 млн. 062 тис.800 грн., чим заподіяно великої матеріальної шкоди державі на цю суму.

За місцем реєстрації за адресою; м. Суми, пл. Привокзальна, буд. 9, кв. 413, ТОВ «Стикон Холдинг» не знаходиться.

У зв'язку з цим виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Агропереробник» та ТОВ «Стикон Холдинг», отримання від останнього товарно-матеріальних цінностей, їх транспортування та подальшого оприбуткування по бухгалтерському та складському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ «Стикон Холдинг», які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «Агропереробник».

Для цього необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Агропереробник», а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них, укладені ТОВ «Агропереробник», (код за ЄДРПОУ 38677039, м. Дніпропетровськ) з ТОВ «Стикон Холдинг» (код за ЄДРПОУ 39085390, м. Суми) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Агропереробник» (код за ЄДРПОУ 38677039, м. Дніпропетровськ) з ТОВ «Стикон Холдинг» (код за ЄДРПОУ 39086390, м. Суми) за 2013-2014 роки.

Крім того, встановлено, що в подальшому взаємовідносини ТОВ «Агропереробник» з постачання придбаних у ТОВ «Стикон Холдинг» товарно-матеріальних цінностей пов'язані з ТОВ «РУШ» (код за ЄДРПОУ 32007740, м. Дніпропетровськ), ТОВ «РТЦ» (код за ЄДРПОУ 33184262, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» (код за ЄДРПОУ 32448517, м. Дніпропетровськ).

У зв'язку з цим виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Агропереробник» та ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ» та ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», отримання останніми придбаних ТОВ «Агропереробник» товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Стикон Холдинг», проведення розрахунків.

Для цього необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Агропереробник», а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них, укладені ТОВ «Агропереробник» з ТОВ «РУШ» (код за ЄДРПОУ 32007740, м. Дніпропетровськ), ТОВ «РТЦ» (код за ЄДРПОУ 33184262, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» (код за ЄДРПОУ 32448517, м. Дніпропетровськ) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Агропереробник» (код за ЄДРПОУ 38677039, м. Дніпропетровськ) з переліченими товариствами за 2013-2014 роки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що адміністративне приміщення ТОВ «Агропереробник», де зберігаються первинні документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ «Стикон Холдинг» (код за ЄДРПОУ 39086390, м. Суми), ТОВ «РУШ» (код за ЄДРПОУ 32007740, м. Дніпропетровськ), ТОВ «РТЦ» (код за ЄДРПОУ 33184262, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» (код за ЄДРПОУ 32448517, м. Дніпропетровськ), чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 11 кв. 20.

Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського та податкового обліку щодо придбання у ТОВ «Стикон Холдинг» та подальшої реалізації придбаних товарно-матеріальних цінностей ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ» та ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходяться в приміщенні ТОВ «Агропереробник», яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 11 кв. 20.

Встановлено, що відомості про право власності на квартиру, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 11 кв. 20, за місцем реєстрації ТОВ «Агропереробник» відсутні, що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції №28946849 від 03.11.2014.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв'язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об'єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об'єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Перевіривши надані матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчим не надано достатніх, обґрунтованих та переконливих доказів для отримання вище вказаної документації, адже клопотання носить формальний, а не конкретний характер, відомості про вчинення злочину внесені до ЄРДР не відносно ТОВ «Агропереробник», тому перевіряючи інформацію, вказану слідчим, можуть бути порушені права та інтереси осіб, які не причетні до скоєння кримінального правопорушення. Крім того у матеріалах справи відсутні відомості про власника майна, у якому слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку. Під час судового вирішення клопотання не знайшло свого підтвердження та слідчим не доведено тих обставин, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 11 кв. 20 можуть зберігатись речові докази та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходько С.В. про проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 11 кв. 20 - відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова