Ухвала суду № 50812838, 15.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4821/14-к

Провадження № 1-кс/592/1485/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О, за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1М, без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Тиченка М.П., про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тиченка М.П., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авесбуд» по виконанню останнім для ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Пасмар Лот», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Локіо», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Зарсет», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Ріторно», ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», Науково-виробниче ТОВ «Лота», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ПП «Норд Сіц», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Белат», ТОВ «Мерфіс», ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3млн.999тис.999,99грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» згідно наказу Шосткинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ «ШП» «Харківенергоремонт», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1, для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.

До Шосткинської ОДПІ від ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх. №1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у звязку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області. Також ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» листом №881 від 31.03.2014 повідомлено Шосткинську ОДПІ (вх. №1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до Шосткинської ОДПІ не надходила. Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «ШП Харківенергоремонт», з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «ШП Харківенергоремонт», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

У ході досудового розслідування проведені обшуки за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «ШП Харківенергоремонт» та місцем проживання службових осіб вказаного підприємства. Однак первинних бухгалтерських документів документі, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» для проведення розрахунків з вищевказаними субєктами господарювання використовувало рахунки №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) відкриті в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) і знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 85,

Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) відкритих в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документів реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) і знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 85, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства, а саме встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.,

Враховуючи викладене, отримати докази іншим способом неможливо, а тому виникла необхідність в отриманні від ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) і знаходяться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 85, документів, які були надані ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) до ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) для відкриття рахунків№26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» та відтиском печатки ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, ухвалив:

Ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали документів, які були надані ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) до ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) для відкриття рахунків№26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» та відтиском печатки ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;

- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків №26005130810505 (840), №26038130810505 (840), №26001021850505 (840), №26034021850505 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014

Тимчасовий доступ до документів має надати ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) за адресою: м.Київ, вул.Артема, 85,.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальнику ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_5.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова