Ухвала суду № 50786402, 30.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-11393-14-к

1-кс-760-3029-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30. 05. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкун Є.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32013110090000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6 265 019 грн.

З метою встановлення місця проживання, мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі, оперативному підрозділу ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надано доручення в порядку ст. 40 КПК України на встановлення фактичного місця проживання мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі.

Згідно листа начальника ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Парфененка О.М. на виконання вказаного доручення встановлено, що в м. Києві функціонує група осіб у складі: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших невстановлених осіб, мета діяльності яких є сприяння в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах, створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме проведення фінансових операцій з легалізації грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки та незаконного формування податкового кредиту.

Основними замовниками послуг по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку та незаконному формуванню податкового кредиту являються:

- ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377);

- ТОВ «Укренерготранзит» (код ЄДРПОУ 33261582);

- ТОВ «Юристстронг» (код ЄДРПОУ 35426014);

- ТОВ «Містобудування Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 32731467);

- ТОВ «ТД «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 35978501);

- ТОВ «Енерготраст» (код ЄДРПОУ 36506357).

В ході проведених заходів встановлено ряд підприємств, що використовуються в злочинній схемі ухилення від оподаткування: ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308).

В подальшому за результатами виконання доручення щодо проведення негласних слідчих дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж з абонентських номерів вищевказаних осіб було встановлено, що до злочинної діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 також причетні наступні особи:

- ОСОБА_12 (і.п.н.НОМЕР_2), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 являється засновником та керівником ТОВ «Авалон 5»;

- ОСОБА_13 (і.п.н.НОМЕР_3), ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 являється головним бухгалтером ПП «Калекс-Інстал» (код ЄДРПОУ 35590668), виконує функції бухгалтера (перерахування грошових коштів з рахунків СГД, задіяних в схемі конвертації, через систему «Клієнт-банк»);

- ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5, має право на здійснення адвокатської діяльності відповідно свідоцтва НОМЕР_4 від 25.07.2012, виданого Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури, представляє інтереси СГД задіяних в схемі конвертації в органах державної влади. Здійснює діяльність в офісі за адресою: АДРЕСА_1;

- ОСОБА_15 (і.п.н.НОМЕР_5), ІНФОРМАЦІЯ_7, проживає за адресою: АДРЕСА_6 виконує функції секретаря, роздруковує фінансово-господарські документи СГД задіяних в схемі конвертації, здійснює діяльність в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2.

16.05.2014 на виконання ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва Козленко Г.О. від 18.04.2014 проведено обшук в автомобілі марки Lexus модель LX 470 д.н.з. НОМЕР_1, який використовує ОСОБА_3, в ході якого виявлено та вилучено копію додаткової угоди №20140403 від 03.04.2014 до Договору про надання послуг дистанційного обслуговування засобами Системи OTPdirekt №418009 від 16.08.2012, відповідно якого встановлено, що ОСОБА_3 використовується рахунок НОМЕР_6, відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

За таких обставин, для встановлення суб'єктів господарювання, які здійснювали перерахування грошових коштів на вказаний рахунок, фактів та розмірів зняття готівкових коштів ОСОБА_3 з вказаного рахунку, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ОСОБА_3 НОМЕР_6, відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, в зв'язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення, а також зажаючи на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що 17. 08. 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000179, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкун Є.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32013110090000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкун Є.А. або за його дорученням в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, які зберігаються в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ОСОБА_3, і.п.н.2511202298 (далі Особа), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_6, а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з моменту відкриття по теперішній час. Оригіналів банківських документів (за відсутності оригіналів копій документів), а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копії паспорту Особи, карток зі зразками підписів, листів, заяв та інших документів, наданих Особою для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих Особою щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_6 (по всіх валютах), який належить Особі, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з моменту відкриття по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Особи, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з моменту відкриття по теперішній час;

- договорів на здійснення доступу до Системи електронних платежів OTPdirekt, а також інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до Системи електронних платежів OTPdirekt для управління рахунком НОМЕР_6;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Особи;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.