Ухвала суду № 50763569, 21.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-18008-14-к

1-кс-760-4969-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 08. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д. В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32013110090000140 від 24.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч.1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110090000140 внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) занижено податок на прибуток на суму 2 135 537 грн., та податку на додану вартість на суму 1 857 819 грн., що підтверджується актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №1358/26-58-22-07-17/21610122 від 18.03.2014 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «КДОА «БЕЗПЕКА-ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 року.

В свою чергу досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту №1358/26-58-22-07-17/21610122 від 18.03.2014 2014 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «КДОА «БЕЗПЕКА-ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 року, проведеного ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ТОВ «КДОА «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) в період 2011-2012 роках мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами ТОВ «ТПК «Соларіс» (код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), "ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), які мають ознаки фіктивності.

Зокрема, в ході досудового розслідування допитано засновника та директора ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667) Доредоренка І.В. стосовно причетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, який в свою чергу повідомив, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Також, в ході досудового розслідування допитано засновника та директора ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917) ОСОБА_3. стосовно причетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, який в свою чергу повідомив, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Так, в ході досудового розслідування для встановлення відомостей, що можуть бути використані як доказ факту, чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надано запит директору ТОВ «КДОА «БЕЗПЕКА-ЛТД» про надання копій первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТПК «Соларіс» (-код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), на що директором ТОВ «КДОА «БЕЗПЕКА-ЛТД» надано відписку про відмову в наданні зазначених в запиті копій документів.

Для встановлення усіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) необхідно дослідити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, а саме: ТОВ «ТПК «Соларіс» (код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), які мають ознаки №фіктивності».

Оригінали зазначених документів ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД», необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Вилучення у ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) оригіналів фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «ТПК «Соларіс» (код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 3-3147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), які мають ознаки «фіктивності», є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Беручи до уваги, що у ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) знаходяться документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ТПК «Соларіс» (код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), які мають ознаки «фіктивності» враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122), слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюк Д. В. або за його дорученням в порядку ст. 40, ст. 218 КПК України - співробітникам податкової міліції тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення у ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «ТПК «Соларіс» (код ЄДРПОУ 25301576), ТОВ «Вортекс Транс» (код ЄДРПОУ 33943901), ПП «Захист Центр» (код ЄДРПОУ 34423651), ТОВ «Саміро Холдинг» (37563814), ТОВ «Сінтеро» (код ЄДРПОУ 37002836), ТОВ «Сучасні торгівельні рішення» (код ЄДРПОУ 37450138), ТОВ «Арт Дека» (код ЄДРПОУ 33147917), ТОВ «Пі Ем Дівіжн» (код ЄДРПОУ 31240162), ТОВ «Фірма Рісмус» (код ЄДРПОУ 38209600), ТОВ «СЛ-12» (код ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ТОВ «ПК «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), за період взаємовідносин з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, для можливості проведення експертизи, а саме:

- договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, актів приймання-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ТОВ «Київське детективно-охоронне агентство «БЕЗПЕКА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 21610122) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.