Ухвала суду № 50718256, 21.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7759/14-к

Провадження № 1-кс/592/2228/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Пянтківському А.П., за участю слідчого Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014200000000033 від 12.02.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.ч.1,3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тютюнника О.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження обєкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не предявив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим субєктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД», (код 31651454) в особі директора ОСОБА_3, було укладено договір постачання товару Б/Н ( перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю «Мегастіл» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ «Мегастіл» в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право предявити вищевказані векселі до сплати ТОВ «АККАД», реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ «Мегастіл» не скористався.

На даний час встановити місцезнаходження векселів, слідству, не вдалося так само не вдалося встановити факту реалізації векселів третій стороні з метою встановлення чи спростування факту реалізації векселів підприємством ТОВ «Мегастіл» необхідно здійснити тимчасовий доступ до роздруківок руху грошових коштів по розрахункових рахунках з розшифровкою.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що підприємство ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) впродовж 2010-2010 років використовувало розрахунковий рахунок у ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) м. Харків - № 26009311141700 (Українська гривня) відкритий 21.12.2010;

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по вищевказаних розрахункових рахунках, які перебувають у володінні ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) м. Харків та знаходяться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, з метою дослідження даних про рух грошових коштів ТОВ «Мегастіл».

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі, та зазначив, що ним була вручена повістка про виклик до суду представника ПАТ «УкрСиббанк», останні повідомлення прийняли, але відмовилися від підпису посилаючись на відсутній на робочому місці відповідної особи - секретаря.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000033, внесеного до ЄРДР 12.02.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Виробничо комерційного підприємство «АККАД» (код 31651454) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.ч.1,3 ст.212 КК України.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку: № 26009311141700 (Українська гривня) відкритий 21.12.2010 року , з дня відкриття рахунку по дату закриття вказаного рахунку.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко