Ухвала суду № 50704045, 26.12.2012, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №2120/15049/12

н/п 1-кс/2120/158/12

УХВАЛА

про проведення обшуку

26.12.2012 р. м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радника юстиції Рвачова С.І. у матеріалах досудового розслідування №32012230000000025 від 23.11.12 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про проведення обшуку в у будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою : АДРЕСА_1, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012230000000025 від 23.11.12 за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ПНВКП «Атон» (код СДРПОУ 30667437) , що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в сумі 2437741,18 грн., за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ПНВКП «Атон» (код ЄДРПОУ 30667437), зареєстрованого 09.12.1999 рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради, з метою ухилення від сплати податків, віднесли до податкового кредиту декларації з ПДВ ПНВКП «Атон» за квітень 2011р. в сумі 1133833,11 гри. та до витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2 квартал 2011 в сумі 1303908,07 грн. - обсяги придбання товарів від ТОВ «Фірма «Альпарі-Холдінг, ЛТД», при цьому завідомо знаючи, що вказані фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках, в результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти в сумі 2 437741,18 грн., що більше ніж в 5 тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Відповідно до відомостей ДПІ у м. Херсоні засновником ПНВКП «Атон» є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Каховка, ідентифікаційний номер НОМЕР_1.

Згідно витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно Херсонського ДБТІ ОСОБА_2 на праві приватної власності належить житловий будинок з надвірними будівлями та спорудами, розташований за адресою : АДРЕСА_1.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні №586\09-015 від 10.12.2012 встановлено, що у будинку за адресою : АДРЕСА_1, який належить засновнику ПНВКП «Атон» ОСОБА_2, можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи ПНВКП «Атон», комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, які б підтверджували причетність службових осіб ПНВКП «Атон» до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ПНВКП «Атон», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ПНВКП «Атон» до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

В клопотанні також зазначено, що перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про понесені витрати підприємством на закупівлю товарів, робіт та послуг, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати підприємством не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Вислухавши думку прокурора, вивчивши матеріали досудового розслідування, слідчим суддею встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, проте що, перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про понесені витрати підприємством на закупівлю товарів, робіт та послуг, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати підприємством не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС СВ ДПС у Херсонській області Орловцеву Є.О. на проведення обшуку у будинку з надвірними будівлями та спорудами, розташованому за адресою : АДРЕСА_1, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ПНВКП «Атон», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ПНВКП «Атон» до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя:О. В. Головко