Ухвала суду № 50637391, 16.01.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 16.01.2015

Справа № 320/175/15

1-кс/320/50/15-к.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 січня 2015 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Урупа І.В., при секретарі Воропай Д.І., за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, представника ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення в кримінальному провадженні № 32014080280000039,

ВСТАНОВИВ:

04 січня 2014 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення документів, що перебувають у володінні службових осіб ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, б.133), а саме: оригіналів документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» по взаємовідносинам з ПП «Енхол» (код за ЄДРПОУ 4860128), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року; копій документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», якими встановлено порядок оформлення, форма перепусток, знаходження (перебування) осіб, порядок вїзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року; документів, щодо оформлення перепусток для ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року на обєкти ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом»; документів, де зазначена вся наявна інформація щодо знаходження (перебування) на обєктах ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» службових осіб, представників, працівників ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, на магнітних чи паперових носіях; документів, де зазначена вся наявна інформація щодо вїзду та виїзду автотранспорту в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року з обладнанням ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», яке ремонтувалось ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» із зазначенням яким транспортом, ким саме, куди саме, з яких обєктів вивозилось, час вивозу, ввозу на територію підприємства, на магнітних чи паперових носіях.

Клопотання обґрунтовано тим, що в період часу з 01.10.09 року по 31.03.11 року, службові особи ПП «Енхол» (код за ЄДРПОУ 04860128) будучи переможцями тендерних закупівель, замовником яких є ДП «НАЕК Енергоатом», шляхом формування «сумнівного» податкового кредиту з податку на додану вартість від ПП «Комем-10», не маючи виробничих та трудових ресурсів та, в свою чергу, яке формувало податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2446,2 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом зареєстровано кримінальне провадження № 32014080280000039 від «19» червня 2014 року, за ст. 212 ч.3 КК України.

Так, ПП «Енхол», протягом періоду з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року, на підставі договорів підписаних з ДП «НАЕК Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964) № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року) надавало для ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК Енергоатом» комплекс послуг (в т.ч. послуги з обслуговування, ремонту, налагодження та інші) в сфері холодильної техніки, систем кондиціонування повітря та систем холодопостачання (холодозабезпечення) обєктів ВП «Запорізька АЕС».

В подальшому, ПП «Енхол» залучило до виконання комплексу послуг в сфері холодильної техніки, систем кондиціонування повітря та систем холодопостачання (холодозабезпечення) обєктів ВП «Запорізька АЕС», в якості субпідрядника ПП «Комем-10» (код за ЄДРПОУ 25214044).

Так, в ході досудового слідства встановлено, що ПП «Комем-10» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, фактично субпідрядні роботи для ПП «Енхол», не виконувало, а всі роботи виконувались тільки силами ПП «Енхол».

Так, роботи (послуги) від ПП «Енхол» для ВП «ЗАЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» виконувалися на блоках № 1-6 та загальностанційних об'єктах ВП «Запорізька АЕС» в м. Енергодар, які є режимними, і прохід на їх територію можливий тільки за відповідними спеціальними перепустками.

Встановлено, що спец. перепустки на територію ВП «ЗАЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» для співробітників ПП «Комем-10», що працювали на підприємстві як за основним місцем роботи, протягом вказаного періоду часу, не оформлювались та не видавались.

Крім того встановлено, що ПП «Комем-10», в свою чергу, протягом періоду часу з 01.10.09 року по 31.03.11 року, нібито залучало до виконання субпідрядних робіт для ПП «Енхол» по виконанню комплексу робіт (послуг) в частині холодильної техніки, систем кондиціонування повітря і систем холодопостачання об'єктів ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» додаткові субпідрядні підприємства, а саме: ТОВ «МД Технолоджіс» (код за ЄДРПОУ 34552328), ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34944204), ТОВ «БК Південьбуд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35749545), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код за ЄДРПОУ 35554567), які фактично субпідрядні роботи не виконували.

Спецпропуски на територію ВП «ЗАЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» для співробітників ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж», протягом вказаного періоду часу не оформлювались. Підприємства, від територіальних управлінь Держгірпромнагляду, дозволи на виконання робіт на обєктах підвищеної небезпеки, протягом періоду часу з 01.10.09 року по 31.03.11 року, не отримували. Підприємства не мали для виконання необхідного ремонту кваліфікованих кадрів, транспорту і спецобладнання.

Також встановлено, що Енергодарською ОДПІ проведено перевірку ПП «Комем-10» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», за податковий період січень, лютий 2011 року, та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж», за податковий період березень 2011 року.

За результатами перевірки складено акт № 97/22-14/32715691 від 05.06.13 року про неможливість проведення зустрічної звірки, щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ «БК Південьбуд ЛТД» за січень, лютий 2011, та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за березень 2011, відповідно до якого документально не підтверджено проведення господарських операцій ПП «Комем-10» із ТОВ «БК Південьбуд ЛТД» за січень, лютий 2011, та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за березень 2011, а також ПП «Енхол» по ланцюгу постачання товару (робіт, послуг).

Крім того, Енергодарською ОДПІ, проведено позапланову перевірку ПП «Комем-10» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами ПП «Енхол», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж», за період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, в частині правомірності нарахування податкових зобовязань та податкового кредиту з ПДВ.

За результатами перевірки складено акт № 307/22-12/25214044 від 07.11.14 року, відповідно до висновків якого, в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року встановлені порушення ПП «Комем-10» пп. 7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 № 168/97-ВР (на час дії закону), п.198.3 ст.198, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 01.12.10 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого, від операцій, що не мають реального товарного характеру з контрагентами ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» завищено податковий кредит з ПДВ в сумі 2407354 грн. та завищено податкові зобовязання за рахунок здійснення операцій, що не мають реального товарного характеру з контрагентом ПП «Енхол» на суму 2407618 грн.

Також встановлено, що Енергодарською ОДПІ проведено документальну перевірку ПП «Енхол» з питань дотримання законодавства за період з 01.06.10 року по 31.12.12 року.

За результатами перевірки складено акт № 320/22-14/04860128 від 19.06.13 року, відповідно до якого ПП «Енхол» в порушення п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України по взаємовідносинах з ПП «Комем-10» занизило до сплати ПДВ на суму 289008 грн.

Крім того, Енергодарською ОДПІ проведено документальну перевірку ПП «Енхол» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентом ПП «Комем-10», за період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, в частині правомірності нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість.

За результатами перевірки складено акт № 315/22-12/04860128 від 26.11.14 року, відповідно до висновків якого встановлено, що ПП «Енхол» в порушення п.п.7.4.1, 7.4.5, п.7.4. та п.п.7.5.1 п.7.5. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» по взаємовідносинах з ПП «Комем-10» занизило до сплати ПДВ в бюджет в періоді з 01.10.09 року по 31.12.10 року на загальну суму 2240014 грн.

Таким чином, перевіряючими Енергодарської ОДПІ встановлено, що операції по ланцюгу постачання робіт (послуг) від ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» до ПП «Комем-10», та в подальшому до ПП «Енхол», фактично не відбувались та є безтоварними операціями.

Крім того, згідно з висновками судово-економічної експертизи № 192 від 22.12.14 року, встановлено, що у випадку, якщо проведені фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Енхол» та ПП «Комем-10» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року фактично не відбувались та мали безтоварний (фіктивний) характер, то розмір донарахувань (збитків) від безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ ПП «Енхол», у вказаний період складає 2529022 грн.

Вищевикладене підтверджується наступними доказами: рапортом ОУ Мелітопольської ОДПІ про виявлення кримінального правопорушення від 18.06.14; аналітичним дослідженням 57/2/08-01-16-0416 від 17.06.14 року; актом перевірки ПП «Енхол» № 320/22-14/04860128 від 19.06.14 року, актом перевірки ПП «Енхол» № 315/22-12/04860128 від 26.11.14 року; актом перевірки ПП «Комем-10» № 97/22-14/32715691 від 05.06.13 року; актом перевірки ПП «Комем-10» № 307/22-12/25214044 від 07.11.14 року; актом перевірки ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД» № 601/23-0302/34944204 від 18.03.11 року; актом перевірки ТОВ «МД Технолоджіс» № 170/23-214/34552328 від 12.11.10 року; актом перевірки ТОВ «БК Південьбуд ЛТД» № 988/23-0304/35749545 від 20.04.11 року; актом перевірки ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» № 129/227/35554567 від 17.05.12 року, протоколами допитів у якості свідків працівників ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ПП «Енхол», ПП «Комем-10».

В діях службових осіб ПП «Енхол» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства, на адресу ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» за вих. № 12876/10/08-32-09 від 08.07.14 року та № 16456/10/08-32-09 від 02.09.14 року направлено запити на надання копій документів по проведеним взаємовідносинам з ПП «Енхол». На вказані запити за Вих. № 73-211/15990 від 15.07.14 року та № 73-21/21293 від 19.09.14 року отримано відповіді про неможливість надання копій документів, у звязку з їх великим обємом, та пропонувалось отримати дані документи за допомогою тимчасового доступу до речей і документів.

Так, на даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отримані оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» по взаємовідносинам з ПП «Енхол»: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Крім того, з метою дослідження повного кола осіб, які виконували для ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» комплекс послуг (в т.ч. послуги з обслуговування, ремонту, налагодження та інші) в сфері холодильної техніки, систем кондиціонування повітря та систем холодопостачання (холодозабезпечення) на обєктах ВП «ЗАЕС», підстав та часу виконання послуг від ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року, виникла необхідність в отриманні копій наступних документів, а саме: документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», якими встановлено порядок оформлення, форма перепусток, знаходження (перебування) осіб, порядок вїзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року; всіх наявних документів щодо оформлення перепусток для ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року на обєкти ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом»; всієї наявної інформації на магнітних чи паперових носіях щодо знаходження (перебування) на обєктах ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» службових осіб, представників, працівників ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року; всієї наявної інформації на магнітних чи паперових носіях щодо вїзду та виїзду автотранспорту в період з 01.10.09 року по 31.03.11 року з обладнанням ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», яке ремонтувалось ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» із зазначенням яким транспортом, ким саме, куди саме, з яких обєктів вивозилось, час вивозу, ввозу на територію підприємства.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, не заперечує проти його задоволення в частині вилучення документів по взаємовідносинам між ДП «НАЕК Енергоатом» та ПП «Енхол» за договорами № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року).

Представник ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» в судовому засіданні клопотання підтримав частково, при цьому пояснив, що питання щодо вилучення документів повинно бути вирішено тільки відносно договорів, що зазначені в клопотанні, а саме: № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року).

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, представника ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014080280000039 від 13.01.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Застосування тимчасового доступу до речей та документів не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання про надання тимчасового доступу, слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» по взаємовідносинам з ПП «Енхол», а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.09 по 31.03.11.

Однак, з клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП «Енхол», службові особи якого ухилися від сплати податку на додану вартість, надавало для ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» комплекс послуг у сфері холодильної техніки, систем кондиціонування повітря та систем холодопостачання обєктів ВП «Запорізька АЕС», як переможці тендерних закупівель, замовником яких є ДП НАЕК «Енергоатом», на підставі договорів № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року)

Саме з цього приводу і внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Тому слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів та дозвіл на їх вилучення слід надати тільки щодо зазначених договорів.

Відповідно до вимог ч.6 ст. 160 КПК України, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу та дозволу на вилучення документів, що перебувають у володінні службових осіб ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, б.133), а саме: оригіналів документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» по взаємовідносинам з ПП «Енхол» (код за ЄДРПОУ 4860128) за договорами № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.09 по 31.03.11; копій документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», якими встановлено порядок оформлення, форма перепусток, знаходження (перебування) осіб, порядок вїзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства в період з 01.10.09 по 31.03.11; копій документів, щодо: оформлення перепусток для ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 по 31.03.11 на обєкти ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом»; копій документів, що містять інформацію щодо знаходження (перебування) на обєктах ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» службових осіб, представників, працівників ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.09 по 31.03.11, на магнітних чи паперових носіях; копій документів що містять інформацію щодо вїзду та виїзду автотранспорту в період з 01.10.09 по 31.03.11 з обладнанням ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», яке ремонтувалось ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» із зазначенням яким транспортом, ким саме, куди саме, з яких обєктів вивозилось, час вивозу, ввозу на територію підприємства, на магнітних чи паперових носіях.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення наступних документів, що перебувають у володінні службових осіб ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, б.133), а саме:

- оригіналів документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964) по взаємовідносинам з ПП «Енхол» (код за ЄДРПОУ 4860128), щодо договорів, укладених між ПП «Енхол» та ДП «НАЕК Енергоатом»: № 75/192-09 від 23.07.2009 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.2009 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.2010 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року) а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року;

- копій документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», якими встановлено порядок оформлення, форма перепусток, знаходження (перебування) осіб, порядок вїзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року;

- копій документів, щодо оформлення перепусток для ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року на обєкти ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом»;

- копій документів, де зазначена вся наявна інформація щодо знаходження (перебування) на обєктах ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» службових осіб, представників, працівників ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року, на магнітних чи паперових носіях;

- копій документів, де зазначена вся наявна інформація щодо вїзду та виїзду автотранспорту в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року з обладнанням ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», яке ремонтувалось ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» із зазначенням: яким транспортом, ким саме, куди саме, з яких обєктів вивозилось, час вивозу, ввозу на територію підприємства, на магнітних чи паперових носіях.

Зобовязати генерального директора ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, б.133), надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення наступних документів, що перебувають у володінні службових осіб ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964, юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, б.133), а саме: - оригіналів документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964) по взаємовідносинам з ПП «Енхол» (код за ЄДРПОУ 4860128), щодо договорів, укладених між ПП «Енхол» та ДП «НАЕК Енергоатом» № 75/192-09 від 23.07.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-09-1549 від 23.09.09 року), № 75/303-09 від 29.12.09 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-1-10-1601 від 29.12.09 року), № 75/296-10 від 21.12.10 року (зареєстрований в ДП «НАЕК Енергоатом» за № 10-11-8-10-1739 від 27.12.10 року) а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), актів прийому обладнання з ремонту, актів після ремонтного огляду або випробування, рахунків, рахунків, рахунків-фактур, актів дефекації, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, журналів вїзду-виїзду автотранспорту з обладнанням, ремонт якого проводило ПП «Енхол» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року;

- копій документів ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», якими встановлено порядок оформлення, форма перепусток, знаходження (перебування) осіб, порядок вїзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року;

- копій документів, щодо оформлення перепусток для ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року на обєкти ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом»;

- копій документів, де зазначена вся наявна інформація щодо знаходження (перебування) на обєктах ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом» службових осіб, представників, працівників ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року, на магнітних чи паперових носіях;

- копій документів, де зазначена вся наявна інформація щодо вїзду та виїзду автотранспорту в період з 01.10.2009 року по 31.03.2011 року з обладнанням ВП «ЗАЕС» ДП НАЕК «Енергоатом», яке ремонтувалось ПП «Енхол», ПП «Комем-10», ТОВ «Профстрой Плюс ЛТД», ТОВ «МД Технолоджіс», ТОВ «БК Південьбуд ЛТД», ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» із зазначенням: яким транспортом, ким саме, куди саме, з яких обєктів вивозилось, час вивозу, ввозу на територію підприємства, на магнітних чи паперових носіях.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : І.В. Урупа