Ухвала суду № 50632548, 17.09.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6245/15-к

Провадження № 1-кс/265/1295/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

17 вересня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва  І.М., при секретарі Федоровій А.С., за участю старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Приймак В.П., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 вересня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015050630000583 від 13.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що що згідно відомостей з роздруківки витягу з ЄРДР від 14.05.2015 року до ЧЧ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області надійшло повідомлення про те, що встановлено факт підроблення супровідних документів на вантаж насіння соняшника, який транспортувався з непідконтрольної органам влади України території, а саме товарно-транспортної накладної з реквізитами ПП «Дефенс» (ЄДРПОУ 37056787), які були надані для перевірки працівникам міліції водієм вантажного автомобілю КамАЗ д/н НОМЕР_1.

Крім того, 04.06.15 р. працівниками сектору «М» управління ОЗ ГУ ДФС у Донецькій області спільно з працівниками ДПС України на блок-посту 1009 на автодорозі сполученням м. Маріуполь - СРТ «Сартана» близько 19-30 годин було зупинено вантажний автомобіль КамАЗ державний номерний знак НОМЕР_2 з причепом державний номерний знак НОМЕР_3 під управлінням ОСОБА_4 з вантажем насіння соняшника вагою 24,760 тон без відповідних документів в обхід К.П.В.В. Пізніше на вказаний вантаж було добровільно надано товарно-транспортну накладну №2729 від 02.06.2015 року, які містить ознаки підроблення.

В клопотанні зазначено, що 06.06.15 р. працівниками сектору «Б» управління ОЗ ГУ ДФС у Донецькій області разом з працівниками ДФС України перед в'їздом на К.П.В.В. «Бугас» на автодорозі сполученням м. Маріуполь - м. Донецьк близько 10-05 годин було зупинено вантажний автомобіль КАМАЗ-53212 (вантажний контейнеровоз) державний номерний знак НОМЕР_4 з бортовим причепом ГКБ 8350 державний номерний знак НОМЕР_5 під керуванням ОСОБА_5 з вантажем насіння соняшника вагою 21275 кілограм з товарно-супровідними документами, які містять ознаки кримінального правопорушення, оскільки відомості на вантаж, вказані у карантинному сертифікаті, який дійсний до 29.05.2015 року, не відповідають відомостям, які вказані у товарно-транспортній накладній №2732 від 01.06.2015 року.

Також встановлено ще декілька аналогічних фактів транспортування насіння соняшника з непідконтрольної території за документами з ознаками підроблення з реквізитами ПП «Дефенс», що встановлено працівниками СВ Волноваського РВ ГУ МВС України в Донецькій області.

Тобто, згідно наданої інформації, товарно-транспортні накладні з відбитком печатки ПП «Дефенс» на вантаж насіння соняшнику в зазначених вище транспортних засобах, містить ознаки підроблення та невідповідність даних викладених у відповідних графах, даним об'єктивної дійсності.

Слідчий зазначає, що на вантаж було надано копії документів, а саме: листи від імені Павлопільського сільського голови ОСОБА_6 про зберігання та території сільради насіння соняшника ПП «Дефенс» та необхідності вивозу насіння соняшника, а також протокол та доповнення до нього про надання дозволу Координаційним центром при Штабі АТО на провезення через лінію розмежування на К.П.В.В. «Волноваха» та К.П.В.В. «Гнутово», які були видані на підставі листів, складених від імені Павлопільського сільського голови.

Таким чином, встановлено факт підроблення товарно-транспортних накладних - офіційних документів, які видаються підприємством.

Відомості про кримінальне правопорушення відповідно до вимог ч. 1 та ч. 4 ст. 214 КПК України внесені слідчим СВ Волновахського РВ ГУМВС України в Донецькій області та старшим слідчим другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Приймаком В.П. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№ 12015050630000583, 320150500000000046, 32015050000000047, №12015050630000584, №12015050630000590 та №12015050630000591 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358 КК України.

Вказані кримінальні провадження об'єднані в одне провадження за номером №12015050630000583.

Фактично встановлено, що транспортування насіння соняшника відбувалося за товарно-транспортними накладними з реквізитами ПП «Дефенс» на вантажних автомобілях. При цьому, завантаження насінням відбувалося на території яка не перебуває під контролем органів влади України та у обсягах значно більших, що були зазначені в дозвільних документах, виданих на перетин лінії розмежування для ПП «Дефенс», а неодноразові факти транспортування насіння за підробленими товарно-супровідними документами вказує на можливу «транзитність» ПП «Дефенс». При цьому, встановлено, що насіння соняшника транспортувалося на адресу ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), з яким є прямі взаємовідносини у ПП «Дефенс», що підтверджується відомостями з роздруківки руху коштів по рахунку підприємства №26005542032400 (валюта UAH) у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий зазначає, що Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з придбання насіння у ПП «Дефенс» та їх вилучення, які знаходяться у службових осіб ТОВ «Сателлит», оскільки необхідно встановити реальні обсяги вивезення та постачання насіння соняшника з непідконтрольної органам влади України території за товарно-транспортними накладними з реквізитами ПП «Дефенс», всі факти такого вивезення та транспортування.

Наявність у службових осіб ТОВ «Сателлит» господарських документів по взаємовідносинам з ПП «Дефенс» підтверджується показами водіїв ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та тим, що згідно роздруківок руху коштів з банківської установи наявні взаємовідносини з ТОВ «Сателит».

Також встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит» по взаємовідносинам з ПП «Дефенс», вилучення яких в повному обсязі необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які можуть бути використані як докази факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження та для проведення відповідних експертиз, зберігаються у юридичної особи ТОВ «Сателлит», а саме: договори та додатки до них, документи бухгалтерського та податкового обліку, копії установчих документів, документи складського обліку та інші документи, які підтверджують транспортування, придбання та подальшу реалізацію або переробку товарно-матеріальних цінностей отриманих від ПП «Дефенс» за лютий-липень 2015 року.

Крім того, на адресу ТОВ «Сателлит» було спрямовано запит в порядку ст. 93 КПК України від 11.06.2015 р. №83/10/05-99-09-02-13 про надання інформації та копій документів по взаємовідносинам з ПП «Дефенс». Листом вих. №260615.2/7 від 26.06.2015 р. ТОВ «Сателлит» у наданні інформації та копій документів було відмовлено з посиланням на необхідність надання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ТОВ «Сателлит» зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів, необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних об'ємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких виконано підроблення документів та завдано можливих збитків державному бюджету, слідчий просить суд надати йому тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, якими володіє ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, господарських (видаткових) накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів (товарно-транспортних накладних), рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та санітарний контроль придбаної продукції (насіння соняшника) та документів, які підтверджують придбання, транспортування, переробку або подальшу реалізацію насіння соняшника у ПП «Дефенс» (ЄДРПОУ 37056787) за період з 01.02.2015 по 20.07.2015 року.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, зокрема, факту прикриття незаконної діяльності, для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами "реального сектору економіки" з метою умисного ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, оригінали вказаних у клопотанні документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів доданих до клопотання, кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015050630000583 від 13.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України.

Згідно до положень ч. 5,7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглядом даного клопотання встановлено, що матеріали клопотання містять дані про те, що ТОВ «Сателлит» та ПП «Дефенс» мали між собою фінансово-господарськи відносини.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, щодо яких слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ, у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи перебувають у володінні ТОВ «Сателлит» та мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення щодо ухилення від сплати податків та щодо фіктивного підприємництва та стануть доказами у кримінальному провадженні.

При цьому слідчий суддя вважає недоведеним слідчим необхідність вилучення саме оригіналів зазначених в клопотанні документів, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Приймаючи до уваги, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення надати - старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймаку Віктору Петровичута/або працівникам за його дорученням тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, якими володіє ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, господарських (видаткових) накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), вантажно-супровідних документів (товарно-транспортних накладних), рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів, які свідчать про розрахунки готівкою між підприємствами, документів, підтверджуючих походження, якість та санітарний контроль придбаної продукції (насіння соняшника) та документів, які підтверджують придбання, транспортування, переробку або подальшу реалізацію насіння соняшника у ПП «Дефенс» (ЄДРПОУ 37056787) за період з 01.02.2015 по 20.07.2015 року.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Сателлит» надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 17 вересня 2015 року по 16 жовтня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)