Ухвала суду № 50630793, 18.09.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кп/263/450/2015

№/263/11128/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2015 року Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі головуючого судді Кірякової Н.П., при секретарі Шпичак Є.М., за участю прокурора Кіора О.А., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження №32015050290000022 відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 краю СРСР, громадянина України, розлученого, маючою вищу освіту, раніш не судимого, працюючого директором ТОВ «ФРА-М», що мешкає за адресо ю: АДРЕСА_1, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_2, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального проводження ОСОБА_1 в якості директора призначений на підставі протоколу зборів засновників № 96 від 12.01.2008 та наказу підприємства ТОВ «ФРА-М» № 01-к від 12.01.2008, зареєстрованого у виконавчому комітеті Донецької міської ради 08.06.2010 номер запису 12741020000007804 за юридичною адресою: м. Донецьк, пр.-т. Полеглих комунарів, 95-Б із змінами до статуту підприємства, зареєстрованими 15.11.2010 державним реєстратором виконавчого комітету Донецької міської ради за № 12661050010003654, що знаходиться на обліку в СДПІ м. Донецька Міжрегіонального ГУ ДФС та з 20.08.1997 є платником податку на додану вартість.

Здійснюючи фінансово-господарчу діяльність підприємства ОСОБА_1, являючись посадовою особою директором підприємства, згідно п. 9.6 Статуту ТОВ «ФРА-М» здійснював управління поточною діяльністю Товариства, вирішує усі питання діяльності підприємства, без довіреності здійснювати дії від імені Товариства, угоди та на підставі ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N 996 - XIV від 16.07.1999 здійснює організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник або уповноважений орган , який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів, у період з січня по травень 2015 року, з метою ухилення від сплати податків отримуючи від контрагента ТОВ «ФРАМ-КО» товарно-матеріальні цінності у вигляді лікарських препаратів та виробів медичного призначення, які в повному обсязі відображення в податковій звітності підприємства ТОВ «ФРА-М» не знайшли.

Отримуючи від службових осіб ТОВ «ФРАМ-КО» витратні накладні, що підтверджують постачання товарно-матеріальних цінностей, ОСОБА_1, у період з січня по травень 2015 року, достовірно знаючи, що не відображення доходів підприємства впливає на суму нарахованих та сплачених до державного бюджет податків, умисно із корисливих мотивів не надавав головному бухгалтеру ОСОБА_3, яку у свої злочинні наміри не повідомив, вказівок щодо сплати аналогів не надав, в результаті чого згідно з актом №68/28-03-39/20322326 від 27.08.2015 «Про результати документальної планової невиїзної перевірки ТОВ «ФРА-М» код ЄДРПОУ 20322326 з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «ФРАМ-Ко» код ЄДРПОУ 39443405 за період з 01.01.2015 по 31.05.2015» у порушенні вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено податок на додану вартість за січень 2015 року на суму 568363 грн, лютий 2015 року на суму 629240 грн., березень 2015 року на суму 9894, квітень 2015 року на см 459932 грн., у звязку з чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків в значному розмірі.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, однак відповідно до положення ч.4 ст.212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Але, досудовим слідством встановлено, що нарахована згідно акту №68/28-03-39/20322326 від 27.08.2015 за результатами документальної позапланової перевірки відповідно до повідомлень-рішень щодо нарахування та виплати до державного бюджету України грошових коштів, сума в розмірі 2501823,5 грн. (в тому числі основного податку на суму 1667429 грн. та фінансових санкцій на суму 834394,5 грн.), сплачена ТОВ «ФРА-М» в повному обсязі 01.09.2015 року (платіжне доручення №2245 від 01.09.2015 року).

В судовому засіданні ОСОБА_1 свою провину визнав та просив задовольнити клопотання прокурора.

Вислухавши думкупрокурора, який просив задовольнити клопотання та закрити кримінальне провадження відповідно до положень ч. 4 ст. 212 КК України, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд приходить до висновку про задоволення вказаного клопотання з наступних обставин.

Згідно зі ст.ст. 285, 288 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а кримінальне провадження закривається.

Відповідно до положення ч.4 ст.212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Оскільки, 01.09.2015 року було сплачено два мільйони пятсот одна тисяча вісімсот двадцять три гривні 50 копійок по акту №68/28-03-39/20322326 від 27.08.2015, що підтверджується копією платіжного №2245, клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України та закриття відносно нього кримінального провадження підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 284, 285, 286, 288 КПК України, ст.ст. 12, 44, ч. 1 ст. 212 КК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України.

Кримінальне провадженнявідносно ОСОБА_1, обвинуваченого у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000022 від 11.03.2015 року - закрити.

На ухвалу може бути подано апеляцію до апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя Н.П.Кірякова