Ухвала суду № 50625072, 09.07.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2246/14

ун. № 759/11767/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2014 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09.07.2014 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ПП "СВІТ КАССАНДРИ-350" (код ЄДРПОУ 33677233), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16.

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено порушення службовими особами ТОВ "Фірма "Т.М.М." підпунктів 7.6.1, 7.6.3 пункту 7.6 статті 7 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" збільшено суму грошового зобов'язання з податку на прибуток на 4 947 500,00 грн. та порушення пункту 1.4 статті 1, підпункту 3.1.1 пункту 3.1 статті 3, пункту 4.1 статті 4, підпункту 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 Закону України "Про податок на додану вартість" ТОВ "Фірма Т.М.М." та збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на 22 036 839,00 грн., що підтверджено актом №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року ". Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп». Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026. Відповідно до висновку акта №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року вбачається, що в ході перевірки не підтверджено в перевіряємому періоді наявність та передачі поставок товарів, послуг від ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», до ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) у зв'язку з відсутністю вищезазначених товарів у даних постачальників на момент реалізації, що свідчить про те, що договори укладені без мети настання реальних наслідків при придбанні товарів, послуг. В ході досудового розслідування встановлено, що ПП "СВІТ КАССАНДРИ-350" (код ЄДРПОУ 33677233) зареєстровано за юридичною адресою: Харківська обл, м. Харків, вул. Каразіна, 6-б, однак за зазначеною адресою не знаходиться, стан підприємства -7, до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходження. Також, в ході досудового розслідування встановлено, ПП "СВІТ КАССАНДРИ-350" (код ЄДРПОУ 33677233) зареєстровано в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направленні на почеркознавчу експертизу, та містяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, а тому враховуючи наведене просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який він просить суд, а також просив розглядати клопотання без службових осіб Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції (м. Харків, вул. Короленка, 16), що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких він просить дозволити.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції (м. Харків, вул. Короленка, 16) знаходяться документи, які мають значення для доказів по кримінальному провадженні, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів та документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ПП "СВІТ КАССАНДРИ-350" (код ЄДРПОУ 33677233), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: