Ухвала суду № 50606432, 20.01.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/125/15

№760/605/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Стовбана А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Стовбана А.А., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва в досудовим розслідуванням підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радником міліції Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «НВП» «Електрогруп» (код за ЄДРПОУ 37071014), які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м. Київ, вул. Кудрявський узвіз, буд. 2) та становлять банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Стовбан А.А., за погодженням зі старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радником міліції Бубенко І.П звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів ТОВ «НВП» «Електрогруп» (код за ЄДРПОУ 37071014), які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м. Київ, вул. Кудрявський узвіз, буд. 2) та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №26003301110215 - українська гривня за період з 01.07.2013 року по 31.10.2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «НВП» «Електрогруп» у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Слідчий мотивує своє клопотання тим, що у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) відкритий рахунок №26003301110215, що належить ТОВ "НВП Електрогруп".

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.12.2014 року внесено кримінальне провадження за №32014100110000374 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що Службові особи Концерну «Радіомовлення, радіозв'язку та телебачення» (далі Концерн РРТ) (код за ЄДРПОУ 01190043), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки від 21.11.2014 №1375/28-10-42-10/01190043, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі з ТОВ «НВП» «Електрогруп» (код за ЄДРПОУ 37071014), яке в свою чергу проводило фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Інтер-технологія» (код за ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Магнум сервіс» (код за ЄДРПОУ 38633007), ТОВ «Ерідан 2 плюс» (код за ЄДРПОУ 38450157), ТОВ «Голдлайн» (код за ЄДРПОУ 38329524) у період з 01.07.2013р. по 31.10.2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 672001 грн. та податку на прибуток в сумі 276860 грн., а всього на загальну суму 948861 грн., що є значним розміром.

Згідно акту перевірки встановлено, що Концерн РРТ уклав договір №1645 від 20.05.2013 року з ТОВ «НВП» «Електрогруп» щодо оброблення металів (нанесення антикорозійного захисту металевих конструкцій). У свою чергу ТОВ «НВП» «Електрогруп» укладає договори на виконання робіт з нанесення антикорозійного покриття з наступними підприємствами: ТОВ «Інтер-технологія», ТОВ «Магнум сервіс», ТОВ «Ерідан 2 плюс», ТОВ «Голдлайн».

Міжрегіональним головним управлінням Міндоходів - Центральний офіс з обслуговування великих платників, що проводив перевірку, отримано довідки перевірок підприємств-постачальників які надійшли від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області про вчинення нікчемних правочинів по ТОВ «НВП «Електрогруп» за період з 01.07.2013р. по 31.10.2013р. з Концерн РРТ, ТОВ «Інтер-технологія», ТОВ «Магнум сервіс», ТОВ «Ерідан 2 плюс», ТОВ «Голдлайн». Проведеною звіркою встановлено неможливість підтвердити реальність проведених господарських відносин з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків з покупцем Концерн РРТ, в частині реалізації послуг щодо оброблення металів (нанесення антикорозійного захисту металевих конструкцій). Усі операції купівлі-продажу вищенаведеними підприємствами не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже - є нікчемними по ланцюгу до „вигодонабувача ".

Проведеною перевіркою встановлено, що взаємовідносини по господарським операціям між Концерн РРТ та ТОВ «НВП Електрогруп» за період 01.07.2013р. по 31.10.2013р. в результаті виконання сторонами нікчемних угод залишаються не підтвердженими відповідними первинними документами у зв'язку із тим, що правочини, укладені вищенаведеними підприємствами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені з метою приховування сплати податків.

Також перевіркою встановлено, що Концерн РРТ безпідставно перерахувало кошти ТОВ "НВП Електрогруп" за антикорозійний захист металевих конструкцій згідно договору №1645 від 20.05.13 (власні кошти) у зв'язку з не підтвердженням наявності поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «НВП Електрогруп».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що перерахування грошових коштів по операціях між Концерн РРТ та ТОВ "НВП Електрогруп" здійснювалось через розрахунковий рахунок №26004962504593 - українська гривня, відкритий ТОВ "НВП Електрогруп" у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601).

Слідчий вказував, що оригінали зазначених документів ТОВ "НВП Електрогруп" необхідно вилучити, оскільки отримати доступ до вказаної інформації у інший спосіб не можливо, для подальшого в межах досудового розслідування кримінального провадження проведення почеркознавчої експертизи, яка має значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "НВП Електрогруп", слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданої процесуальної норми, надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні речей і оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення і отримання відомостей по залишку грошових коштів ТОВ "НВП Електрогруп" по банківському рахунку №26003301110215 відкритого в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) за період з 01.07.2013 року по 31.10.2013 року, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "НВП Електрогруп" №26003301110215 в електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку) суми та часу надходження, перерахування і видачі коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.07.2013 року по 31.10.2013 року.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговуванння великих платників Стовбан А.А. тимчасовий доступ речей і документів ТОВ «НВП» «Електрогруп» (код за ЄДРПОУ 37071014), які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м. Київ, вул. Кудрявзький узвіз, буд. 2) та становлять банківську таємницю з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №26003301110215, - українська гривня за період з 19.07.2013 року по 31.10.2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення .

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 20.02.2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радником міліції Бубенко І.П.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір