Ухвала суду № 50605331, 11.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/816/14

№ 760/2805/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лозинська М.І., при секретарі Панченко М.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013100000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про проведення обшуку складського та офісного приміщень за адресою м. Київ вул. Грінченка Миколи б.18, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт» з метою відшукання і вилучення предметів та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32013100000000046 від 03.02.2013 року, яке розпочате за фактом вчинення невстановленими особами, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) шляхом умисного заниження сум доходу від операційної діяльності та заниження податкових зобов'язань при реалізації транспортних засобів - автомобілів легкових в порушення п.135.1, п.135.4. ст. 135, п.138.2, п.138.6 ст. 138, п.п. 139.1.1., 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями занизили податок на прибуток підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 150 556 грн.

Відповідно до Акту по результатам планової виїзної перевірки ТОВ «АТ-Імпорт», проведеної Державною податковою інспекцією в Обухівському районі Головного управління Міндоходів у Київській області, встановлено, що ТОВ «АТ-Імпорт» використовує у своїй діяльності орендоване офісне та складське приміщення за адресою: м. Київ, вул. М. Грінченка, 18, площею 20 м. кв.

Також вході досудового розслідування встановлено, що за місцем фактичного розташування приміщень ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) за адресою: м. Київ вул. Миколи Грінченка б.18 знаходяться первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753).

Також слідчий зазначає, що 23.12.2013 року службовим особам ТОВ «АТ-Імпорт» було оголошено ухвалу Солом'янського районного суду м. Києва від 13.12.2013 року про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів в ТОВ «АТ-Імпорт», проте хвалу виконано не було.

Враховуючи викладене і приймаючи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) ухиляються від сплати податку на прибуток підприємства, виникла необхідність, у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ вул. Миколи Грінченка б.18, які використовується ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Судом встановлено, що 13.12.2013 року слідчим суддею Солом'янського районного суду м. Києва постановлено ухвалу про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів в ТОВ «АТ-Імпорт», про що 23.12.2013 року було оголошено службовим особам та засновникам ТОВ «АТ-Імпорт», проте ухвалу виконано не було.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалах та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у офісному та складському приміщеннях за адресою: м. Київ вул. Миколи Грінченка б.18, які орендуються та використовується ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) можуть знаходитися первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753), які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В.

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в складському та офісному приміщеннях за адресою м. Київ вул. Грінченка Миколи б.18, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт», з дня події по невизначений час.

Враховуючи вимоги глави 21 КПК України, надаю надати дозвіл на проведення обшуку в складському та офісному приміщеннях за адресою м. Київ вул. Грінченка Миколи б.18, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт», з відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) з часу події - 18.11.2011 року по 11.02.2014 року до дня звернення слідчого з відповідним клопотанням до слідчого судді.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Гордійчука Т.В про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції Гордійчуку Т.В на проведення обшуку в офісному приміщенні площею 20 м. кв. та складському приміщеннях, які орендуються та використовуються ТОВ «АТ-Імпорт» за адресою: м. Київ вул. Грінченка Миколи б.18, які належать ПАТ «Комплекс «Либідський» з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753), а саме договорів з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) та контрагентами за період з 18.11.2011 по теперішній час, листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «АТ-Імпорт», банківських виписок, платіжних доручень, довідок-рахунків, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату робіт (товарів) виконаних (реалізованих) підприємством, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт (реалізацію товарів) підприємством ТОВ «АТ-Імпорт», податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) реалізованого ТОВ «АТ-Імпорт», трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «АТ-Імпорт», книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «АТ-Імпорт» та підприємствами контрагентами, карток рахунків по валових витратах (доходах) за період з 18.11.2011 року по 11.02.2014 року, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «АТ-Імпорт», та інші предмети та документи, що свідчать про вчинення вказаного правопорушення та мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу прокуратури Київської області Біленко В.І.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська