Ухвала суду № 50551728, 17.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10202/15-к

Провадження № 1-кс/369/2230/15

УХВАЛА

Іменем України

17.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Романюка І.О. розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюк І.О. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області Хранівською Є.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_3, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а також відносно громадянина ОСОБА_3, який вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731) в період 2012-2013 років, перераховував безготівкові грошові кошти на власний рахунок, як фізичної особи «Шоман Сергій Володимирович» з призначенням платежу «Надання зворотної фінансової допомоги» при цьому надана зворотна фінансова допомога не була повернута на підприємство ТОВ «Фірма «ДІНО», а знята ним готівкою в касі банку.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 не сплатив до Державного бюджету України 5 115 945,00 грн. податку на доходи фізичних осіб.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження отримано матеріали які вказують на те що, грошові кошти на рахунки ТОВ «Фірми Діно» перераховувались, через ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі, і ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949), яке отримувало кошти від реального сектору економіки а саме: ТОВ "Технополіс" (код 32306590), ТОВ "Новель Груп" (код 38857833), ДП "Спецсервіс-Центр" (код 38545769), ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265),мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О., задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюку Ігорю Олександровичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949) за період 2012-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Клімат Україна ЛТД " (код 39137265) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «ТК «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949),а саме: договори, контракти; накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього приміщення ТМЦ, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун