Ухвала суду № 50551562, 17.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10158/15-к

Провадження № 1-кс/369/2215/15

УХВАЛА

Іменем України

17.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Cавченко Ю.В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Савченко Ю.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32013100200000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Савченко Ю.І. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області Хранівською Є.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №32013100200000123 від 02.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання мотивує тим, що підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження

№32013100200000123 є повідомлення ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Анкорбілд» та складений працівниками Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області акт №1323/22-4/33800578 від 19.11.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Анкорбілд», з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування, податку на прибуток та податку на додану вартість по розрахунках із платниками податків ТОВ «Трейд-Лаб» (код ЄДРПОУ 37227110), ТОВ «Вега Сервіс 2009» (код ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код ЄДРПОУ 37911407), за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.

Крім того, за матеріалами співробітників ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області працівниками Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Анкорбілд», за результатами якої складено акт №1823/22-4/33800578 від 05.12.2012 «Про проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Анкорбілд» з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Таймфорбуд» за період з 01.09.2011 р. по 31.10.2011р. та ТОВ «Броварське ТОКБ» за період з 01.08.2011 по 31.08.2011».

Також досудовим слідством встановлено, що в період 2010-2011р.р. ТОВ «Анкорбілд» ставало переможцем конкурсних торгів у Головному управлінні капітального будівництва Київської обласної державної адміністрації (код за ЄДРПОУ 21467467) та в Комунальному підприємстві «Управління капітального будівництва «Вишгородрайбуд» Вишгородської районної ради Київської області (код за ЄДРПОУ 35433388) щодо надання послуг з реконструкції Лютізької загальноосвітньої школи Київської області, Козаровицької загальноосвітньої школи Київської області, Синяківської загальноосвітньої школи Київської області, Бучанської міської поліклініки, спортивної зали загальноосвітньої школи №4 в м. Буча. Будівництво здійснювалось за рахунок коштів державного та місцевого бюджетів.

Крім того аналізом фінансового-господарських документів встановлено, що для виконання умов тендерів залучались підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Вега-Сервіс 2009», ТОВ «УБК Будпромінвест», ТОВ «Трейд-Лаб», ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва» та ТОВ «Таймфорбуд».

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично будівельні матеріали на ТОВ «Таймфорбуд» (код ЄДРПОУ 37075401) не постачались, а субпідрядні роботи з реконструкції Лютізької загальноосвітньої школи, Козаровицької загальноосвітньої школи, Синяківської загальноосвітньої школи, Бучанської міської поліклініки, загальноосвітньої школи №4 в м. Буча ТОВ «Броварське територіальне об'єднання капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 33922798), ТОВ «Трейд - Лаб» (код ЄДРПОУ 37227110), ПП «Вега сервіс 2009» (код ЄДРПОУ 36438654), ТОВ «УБК Будпромінвест» (код ЄДРПОУ 37911407) не виконувались, оскільки у зазначених підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Також, директором та засновником ТОВ «Трейд-Лаб» є гр. ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), який на даний час відбуває покарання в Темнівській виправній колонії (№100) Харківської області. Встановлено, що ОСОБА_3 та з 29.12.2011 р. взятий під арешт та 14.05.1012 р. Новозаводським районним судом м. Чернігова засуджений до позбавлення волі строком на 3 роки 9 місяців.

Про фіктивність підприємств, що залучались до виконання субпідрядних робіт з реконструкції об'єктів будівництва свідчить ухвала Подільського районного суду від 02.08.2013 у справі № 758/8076/13-к, згідно якої гр. ОСОБА_4 притягувався до кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України, за вчинення фіктивного підприємництва, яке виразилось у створенні та придбанні суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Броварське Територіальне Об'єднання Капітального Будівництва», ПП «Вега-Сервіс 2009», ТОВ «УБК Будпромінвест» з метою прикриття незаконної діяльності, а також підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обов'язків, а саме первинних документів бухгалтерського, податкового обліку, документів фінансово-господарської діяльності та інше.

Під час досудового розслідування з метою встановлення перерахування грошових коштів від ТОВ «Анкорбілд» (код ЄДРПОУ 33800578) на підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ «Трейд - Лаб» (код ЄДРПОУ 37227110) на інші, проведено огляд виписки по рахунку №26001015611901 ТОВ «Трейд - Лаб» (код ЄДРПОУ 37227110), яку вилучено протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 22.01.2015 року в Ф «ЦРУ» АТ «Б» Фінанси та кредит» (МФО 300937).

Проведеним оглядом встановлено, що на ТОВ «Трейд - Лаб» надходили грошові кошти від ТОВ «Анкорбілд» та в найближчий банківський період були перераховані на ТОВ «Метеко ЛП» (код ЄДРПОУ 33801220).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Метеко ЛП» (код ЄДРПОУ 33801220) відкрито рахунок №26000121345980 в Ф«ЦРУ» АТ«Б»ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Метеко ЛП» та з метою встановлення факту зняття грошових коштів, що надходили від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Трейд - Лаб».

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Ф«ЦРУ» АТ«Б» ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Ф«ЦРУ» АТ«Б» ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, просила задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим речі та документи знаходяться у володінні Ф«ЦРУ» АТ«Б» ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Савченко Ю.І., задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Савченко Юлії Ігорівні або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ Ф«ЦРУ» АТ«Б»ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300937), які належать ТОВ «Метеко ЛП» (код ЄДРПОУ 33801220), а саме: рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам №26000121345980, які належать ТОВ «Метеко ЛП» (код ЄДРПОУ 33801220) за період з 01.01.2011 року по теперішній час; документів в електронному та паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку №26000121345980, що належить ТОВ «Метеко ЛП» (код ЄДРПОУ 33801220). Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26000121345980 в Ф«ЦРУ» АТ«Б»ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300937),а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун