Ухвала суду № 50551509, 16.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10096/15-к

Провадження № 1-кс/369/2184/15

УХВАЛА

Іменем України

16.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікало С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000010 від 23.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області Хранівською Є.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000010 від 23.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000010 від 23.03.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 року порушили п.138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200 Податкового Кодексу Украйни при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 956 530 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 482 637 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод-Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року укладали договори з поставки харчових барвників, добавок та ароматизаторів від підприємств які мають ознаки «фіктивності» та по яким працівниками ДПІ складені акти про відсутність за місцем знаходження, а саме: ТОВ «Порт-АЛ» (ЄДРПОУ 37255965), ПП «Ривал» (ЄДРПОУ 25009114), ТОВ «Базасофт» (ЄДРПОУ 37172580), ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), ТОВ «Дісітранс» (ЄДРПОУ 38698792), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030).

В рамках кримінального провадження допитано директора ТОВ «Торгова Група Інтермаркет» (ЄДРПОУ 38688229) гр. ОСОБА_5, та директора ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977) гр. ОСОБА_6, які в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають жодного відношення, договорів, податкових, видаткових накладних та інших документів на поставку товару до ТОВ «Укрпрод Сервіс» не складав та не підписував.

Також в ході досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_7, яка в ході допиту пояснила, що дійсно являється матір'ю гр. ОСОБА_8, а також пояснила що до діяльності підприємства ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), як їй розповів син ніякого відношення не має та, що не коли не був директором даного підприємства.

Крім того, 12.08.2014 року вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі №755/2058/14-к визнано винним директора та засновника ТОВ «Опт Альтянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054)гр. ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) замовляли висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи придбаних харчових добавок так, як сертифікати якості харчових складників у постачальників за період з 2011 по 2013 роки були відсутні, а також при поданні документів на отримання таких висновків, відображали придбання харчових складників від іноземних компаній, що також вказує на «дефективність» документів, щодо придбання харчових складників у вище зазначених підприємств.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550) здійснювалась службовими особами товариства у Чернігівському міському управління юстиції.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), які знаходяться у Чернігівському міському управління юстиції.

Іншим способом, ніж вилучити реєстраційні документи неможливо встановити причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства та провести почеркознавчі та інші експертні дослідження.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні Чернігівського районного управління юстиції, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Чернігівського районного управління юстиціїз метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні Чернігівського районного управління юстиції,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), яка знаходиться у володінні реєстраційної служби Чернігівського міського управління юстиції за адресою: м. Чернігів, вул. Шевченка, буд.118,а саме: реєстраційної справи ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550),з можливістю ознайомитися з нею та зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун