Ухвала суду № 50551508, 16.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10112/15-к

Провадження № 1-кс/369/2199/15

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 16.09.2015 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Сікала С.М., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції Сікало С.М. про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000010 від 23.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції Сікало С.М. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000010 від 23.03.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року порушили п.138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200Податкового Кодексу Украйни при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 956 530 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 482 637 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод-Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року укладали договори з поставки харчових барвників, добавок та ароматизаторів від підприємств які мають ознаки «фіктивності» та по яким працівниками ДПІ складені акти про відсутність за місцем знаходження, а саме: ТОВ «Порт-АЛ» (ЄДРПОУ 37255965), ПП «Ривал» (ЄДРПОУ 25009114), ТОВ «Базасофт» (ЄДРПОУ 37172580), ТОВ «Євразія Трейдинг» (ЄДРПОУ 35806550), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), ТОВ «Дісітранс» (ЄДРПОУ 38698792), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (ЄДРПОУ 38688229), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030).

В рамках кримінального провадження допитано директора ТОВ «Торгова Група Інтермаркет» (ЄДРПОУ 38688229) гр. ОСОБА_4, та директора ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977) гр. ОСОБА_5, які в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають жодного відношення, договорів, податкових, видаткових накладних та інших документів на поставку товару до ТОВ «Укрпрод Сервіс» не складав та не підписував.

Також в ході досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_6, яка в ході допиту пояснила, що дійсно являється матір'ю гр. ОСОБА_7, а також пояснила що до діяльності підприємства ТОВ «Геліос Люкс» (ЄДРПОУ 38365066), як їй розповів син ніякого відношення не має та, що не коли не був директором даного підприємства.

Крім того 12.08.14 року вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі №755/2058/14-к визнано винним директора та засновника ТОВ «Опт Альянс Трейд» (ЄДРПОУ 38576054)гр. ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» (ЄДРПОУ 38007149) замовляли висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи придбаних харчових добавок так, як сертифікати якості харчових складників у постачальників за період з 2011 по 2013 роки були відсутні, а також при поданні документів на отримання таких висновків, відображали придбання харчових складників від іноземних компаній, що також вказує на «дефективність» документів, щодо придбання харчових складників у вище зазначених підприємств.

14.09.2015 року в рамках кримінального провадження призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення причетності гр. ОСОБА_5 до реєстрації підприємства, проведення якої доручено експертам Білоцерківської ВК ЗЕР НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, та отримано клопотання від експерта щодо необхідності отримання оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977) для проведення почеркознавчої експертизи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977)здійснювалась службовими особами товариства у реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції у Київській області.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), які знаходяться у реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції у Київській області.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали реєстраційні документи неможливо встановити причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства та провести почеркознавчі та інші експертні дослідження.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977), а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції у Київській області, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції у Київській області з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції у Київській області за адресою: 07300, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки вони необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення причетності гр. ОСОБА_5 до реєстрації підприємства.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977) та надати можливість їх вилучити у реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції у Київській області за адресою: 07300, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13, а саме:

-оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Будівельна Компанія ЗІМ» (ЄДРПОУ 37652977).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: М. П. Коцюрба