Ухвала суду № 50489576, 21.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1677/15

ун. № 759/6147/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Савченко Т.О., за участю слідчого Дзюбюк О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю

встановив:

21.04.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в Столичній філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380269, м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д / м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) по розрахункових рахунках №26004056206619, №26058056203174, які належать ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569) та надати можливість вилучити їх копії у Столичній філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380269), а саме:

-? рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26004056206619, №26058056203174, які належать ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569) за період з 28.01.2015 по теперішній час;

-? документів на електронному носію інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» («І-Банк», тощо) по розрахункових рахунках №26004056206619, №26058056203174, які належать ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569) за період з 28.01.2015 по теперішній час.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000027 від 22.04.2014р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012р. по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640).

Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) гр. ОСОБА_3 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами для формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Фідо консалт» (код ЄДРПОУ: 39584569) ОСОБА_4 повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідо консалт» та інших ФСПД, які зареєстровані на його ім'я, а саме: ТОВ «Брістор» (код ЄДРПОУ: 39377406), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39583963), ТОВ «Дементраз» (код ЄДРПОУ: 39584003), ТОВ «Калос Менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584038), ТОВ «Калос сіті Груп» (код ЄДРПОУ: 39584066), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелді сойт» (код ЄДРПОУ: 39584108), ТОВ «Мелді транс груп» (код ЄДРПОУ: 39584286), ТОВ «Митра будтранс» (код ЄДРПОУ: 39584307), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (код ЄДРПОУ: 39584333), ТОВ «Реян Макс» (код ЄДРПОУ: 30584349), ТОВ «Фідо Глобал солюшен» (код ЄДРПОУ: 39584369), ТОВ «Фідо актив груп» (код ЄДРПОУ: 39584443), ТОВ «Фідо девелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584532), ТОВ «Фідо консалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Форе Транс компані» (код ЄДРПОУ: 39584663), ТОВ «Форест дайнамік» (код ЄДРПОУ: 39584904), ТОВ «Ювентус девелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584930), ТОВ «Ювентус менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584972), ТОВ «Деметра-консалт» (код ЄДРПОУ: 39585143), ТОВ «Митра поліс» (код ЄДРПОУ: 39585159). Вищевказані підприємства ОСОБА_4 зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569) відкрито рахунки №26004056206619, №26058056203174, в Столичній філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380269), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Фідо Консалт» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності, обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Фідо Консалт» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту проведення незаконної фінансово-господарської діяльності.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Фідо Консалт».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Фідо Консалт», які перебувають в володінні Столичної філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380269), слідчий просить клопотання задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Розгляд клопотання слідчий просить проводити за відсутності службових осіб Столичної філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380269) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32014100080000027 від 22.04.2014р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Стаття друга КПК України визначає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Згідно ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: подія кримінального правопорушення, час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом'якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження. Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчим суддею встановлено, що з метою належного здійснення кримінального провадження законодавцем передбачено заходи його забезпечення, різновидом яких є зокрема тимчасовий доступ до речей та документів.

Частина перша ст. 160 КПК України визначає, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

З урахуванням вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку, що лише за доведеністю стороною кримінального провадженняв сукупності п`яти вищезазначених обставин, слідчий суддя має право постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з матеріалів справи кримінальне провадження порушено відносно службових осіб ТОВ «Укргазтех» по взаємовідносинах з ТОВ «Капромбуд» та ТОВ «БК «Гефест Альянс». Відповідно до акту перевірки ДПІ в Святошинському районі м. Києва ТОВ «Укргазтех» з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість у правовідносинах з ТОВ «Капромбуд» було встановлено порушення вимог чинного законодавства. Тоді як в клопотанні слідчий просить надати доступ до документів ТОВ «Фідо Консант» та жодним доказом в клопотанні слідчого не підтверджується взаємозв`язок між ТОВ «Укргазтех» та ТОВ «Фідо Консалт».

Оцінивши у сукупності надані слідчим докази, а також врахувавши встановлені в судовому засіданні обставини, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність достатніх та обгрунтованих підстави для задоволення клопотання слідчого.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 2, 91, 92, 94, 107, 110, 259, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва

Петренко Н.О.