Ухвала суду № 50489315, 07.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3442/14

ун. № 759/18837/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Савченко Т.О., за участю слідчого Мазура Ю.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів

встановив:

07.11.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «Юнісон».

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000082 від 29.07.2014р., щодо службових осіб ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 324/26-57-22-03-10/36547435 від 10.07.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925)».

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання старший слідчий просить проводити без виклику представників ПАТ «БАНК «Юнісон», у володінні яких знаходиться дана інформація.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32014100080000082 від 29.07.2014р.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7 042 436,00 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн.

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва надійшов від ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві акт № 460/2205/32360925 від 18.11.2013 про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) за період діяльності з 01.05.2013 по 31.09.2013. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв'язку з тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

Співробітниками ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС службовою запискою № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р. було надано висновок, про результати відпрацювання ризикового платника податків оперативним підрозділом ГУ Міністерства доходів і зборів України ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925).

Відповідно висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого сужбовою запискою ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві за № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р., зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ «ТРК «Інтермедіа» гр.ОСОБА_3 не встановлено, опитати не надалось можливим; також встановлено ознаки фіктивності, відповідно до ст. 55-1 Господарського кодексу України, а саме відсутність у ТОВ «ТРК «Інтермедіа» будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між ТОВ «ТРК «Інтермедіа» та підприємствами постачальниками та покупцями.

В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов'язань в період виписки актів - здачі прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) є ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234).

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва листом ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві від 07.05.2014 № 1633/7/26-15-09-0212 надійшов протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 01.04.2014, яка являється директором та засновником ТОВ «Мікас Плюс» (код за ЄДРПОУ 38148234). Яка повідомила, що директором, бухгалтером, засновником будь-яких підприємств, установ, організацій не була. Підприємство ТОВ «Мікас Плюс» (код за ЄДРПОУ 38148234) було зареєстроване на моє прізвище незаконно за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) 29.05.2013 року відкрито розрахунковий рахунок № 26008013000233, 15.07.2014 року відкрито розрахунковий рахунок № 26105013000233 в ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Науки 30-А, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014100080000082 від 29.07.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Науки 30-А.

Речі і документи ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських документах ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925), для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435).

Зазначені речі і документи ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) необхідно вилучити в ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Науки 30-А, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), які перебувають в володінні ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Науки 30-А, слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що документи, які будуть отримані, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою:м. Київ, проспект Науки 30-А, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 року по 31.10.2014 року по рахунку № 26008013000233, № 26105013000233 ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № 26008013000233, № 26105013000233, у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «Ланет Україна» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), згідно угоди укладеної з ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902);

- документи на підставі яких ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) відкрито рахунок № 26008013000233, № 26105013000233, заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.13 по 31.10.14 по рахунку № 26008013000233, № 26105013000233, що належать ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), за період з 01.01.13р. по 31.10.14р.

з вилученням вище перелічених речей та документів ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), що знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «Юнісон» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Науки 30-А.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва Петренко Н.О.