Ухвала суду № 50486250, 17.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про проведення обшуку

Справа номер 712/10851/15к

Номер провадження 1кс/712/4378/15

м. Черкаси 17 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615, податкова адреса: АДРЕСА_1, основний вид господарської діяльності - установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками Христинівської ОДПІ Монастирищенське відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області, службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з вищевикладеним, в діях службових осіб ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «МВВФ «Енергетик» зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1, на території також розміщено виробничі склади на яких виготовляється котельне обладнання та офісні приміщення в яких знаходяться бухгалтерська, податкова, технічна документація по проведених фінансово господарських операціях із ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881).

Так, під час досудового розслідування 17 липня 2015 року та 10 вересня 2015 року на підставі Ухвал слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МВВФ «Енергетик» по взаємовідносинах із ПП «Видавництво «Прессбол-2008», але службовими особами документи зазначені в Ухвалах надані не були посилаючись на їх вилучення в лютому 2013 році співробітниками СУ УМВС України в Черкаській області із наданням копії описів вилучених документів.

В подальшому, під час аналізу вказаних описів встановлено, що співробітниками СУ УМВС України в Черкаській області вилучались тільки незначна частина документів (договори, податкові, видаткові накладні), а інша частина такі, як: товарно-транспортні накладні (є невід'ємною частиною ведення бухгалтерського обліку), сертифікати якості фільтрувального обладнання (водопідготовки), довіреності, акти прийому-передачі, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення ) матеріалів (типова форма № М-11 , затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р № 193), карточки по рахунку 201, тристоронній договір укладений із ПП «Офіс-2000» (код ЄДРПОУ 22810828) щодо переуступки заборгованості за №01/23-01-13 від 23.01.2013, технічна документація на виготовлення котлів та документи щодо подальшої реалізації парових котлів на яких встановлені ТМЦ поставленні ПП «Видавництво «Прессбол-2008» працівниками слідчого управління не вилучалися.

Також, встановлено, що під час проведення перевірки працівниками ДПІ у Христинівському районі ГУ ДФС у Черкаській області ( акт № 35/23-24-22-009 /31100615 від 07.04.2015 р.) вказані документи в частині, а саме: журнали (електронні журнали) доручень на отримання товару від постачальників, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення ) матеріалів (типова форма № М-11, затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р № 193 ), карточки по рахунку 201 надавались службовими особами ТОВ «МВВФ «Енергетик» на перевірку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, полягає у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майно здобуте у результаті його вчинення. Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 234 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою їх відшукання необхідно провести обшук приміщень, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «МВВФ «Енергетик» зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських та податкових документів, а саме: товарно-транспортні накладні (є невід'ємною частиною ведення бухгалтерського обліку), сертифікати якості фільтрувального обладнання (водопідготовки), довіреності, акти прийому-передачі, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення ) матеріалів (типова форма № М-11 , затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р № 193), карточки по рахунку 201, тристоронній договір укладений із ПП «Офіс-2000» (код ЄДРПОУ 22810828) щодо переуступки заборгованості за №01/23-01-13 від 23.01.2013, технічна документація на виготовлення котлів та документи щодо подальшої реалізації парових котлів на яких встановлені ТМЦ поставленні ПП «Видавництво «Прессбол-2008».

Керуючись ст. ст. 40, 110, 234 КПК України КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М. та надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які на правах приватної власності згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать гр. ОСОБА_3 (р.н.о.к. НОМЕР_1), з метою виявлення оригіналів бухгалтерських, податкових документів ТОВ «МВВФ «Енергетик» по взаємовідносинах із ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881) проведених в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, а саме: товарно-транспортні накладні (є невід'ємною частиною ведення бухгалтерського обліку), сертифікати якості фільтрувального обладнання (водопідготовки), довіреності, акти прийому-передачі, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення ) матеріалів (типова форма № М-11 , затверджена наказом Мінстату України від 21.06.96 р № 193), карточки по рахунку 201, тристоронній договір укладений із ПП «Офіс-2000» (код ЄДРПОУ 22810828) щодо переуступки заборгованості за №01/23-01-13 від 23.01.2013, технічна документація на виготовлення котлів, документи щодо подальшої реалізації парових котлів на яких встановлені ТМЦ поставленні ПП «Видавництво «Прессбол-2008», а також комп'ютерна техніка (системних блоків, ноутбуків, планшетів, на яких здійснювалося виготовлення підробних документів)

2. Дана ухвала діє протягом 30 діб з моменту її прийняття.

3. Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майору податкової міліції Гребенюку М.М., або іншій особі за його дорученням.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Копію ухвали отримав: _______