Ухвала суду № 50485828, 13.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3299/14к

Провадження №1кс/712/1210/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 13 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000006 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Квача В.В., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000006 за фактом закінченого замаху на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах службовими особами ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434, м. Черкаси), в податкові декларації з ПДВ за вересень та жовтень 2013 року, внесли неправдиві відомості щодо придбання проса у сертифікованого господарства ТОВ «Правда» (код ЄДРПОУ 03768687, Одеська обл.) в кількості 500т по ціні 3 450 грн. за 1 тону, на суму 1 725 тис. грн., хоча фактично було придбано 200т проса, а інші 300т були придбані в не сертифікованого господарства СГВК «Победа» (код ЄДРПОУ 03766122, Одеська обл.) за готівкові кошти по ціні 2050 грн. за 1 тону на суму 615 тис. грн. без документального відображення в податковій та бухгалтерській звітності проведеної операції, внаслідок чого незаконно сформували суму ПДВ, яка підлягає сплаті на розрахунковий рахунок підприємства в банку за жовтень та листопад 2013 року, завищивши її на 210,9 тис. грн., чим вчинили закінчений замах на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч.4 ст. 191 КК України, кваліфікованого як закінчений замах на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах.

Для з'ясування обставин господарських взаємовідносин ТОВ «Правда» (код ЄДРПОУ 03768687) з ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434, м. Черкаси), достовірності відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Правда» проведених операцій з продажу проса, необхідності призначення відповідних експертних досліджень по справі, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документі по фінансово-господарським взаємовідносинам в 2013 році з ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434) та документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Правда» (код ЄДРПОУ 03768687), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, ліцензій, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, відомостей по нарахуванню орендної плати власникам за користування земельними частками (паями) та відомостей по розрахункам з власниками за користування земельними частками (паями) та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Правда» (код ЄДРПОУ 03768687).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини в 2013 році з ТОВ «Агрофірма «Поле» (код ЄДРПОУ 35523434): договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, ліцензій, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, відомостей по нарахуванню орендної плати власникам за користування земельними частками (паями) та відомостей по розрахункам з власниками за користування земельними частками (паями) та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Правда» (код ЄДРПОУ 03768687).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін виконання даної ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий