Ухвала суду № 50485802, 13.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3346/14к

Провадження №1кс/712/1241/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №3201450000000028 слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000028 від 27.02.2014

Згідно висновку дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у Черкаській області №8/23-00-16-004/35550185 від 20.01.2014 встановлено, що службові особи ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у наступних субєктів господарської діяльності: ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473) та ТОВ Монтаж-Систем-Груп (код ЄДРПОУ 37508706), в результаті чого безпідставно занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках на загальну суму 254 тис. грн. та суму податку на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках в загальній сумі 280 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 на загальну суму 535 тис. грн., що є у значних розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) №26009260645 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, №26003260663 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, №2604631227 за період з 02.08.2011 по 31.12.2012 та №26002260653 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ ОСОБА_3 Аваль у м. Києві (МФО 380805).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ ОСОБА_3 Аваль у м. Києві (МФО 380805).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ ОСОБА_3 Аваль у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) №26009260645 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, №26003260663 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, №2604631227 за період з 02.08.2011 по 31.12.2012 та №26002260653 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) №26009260645, №26003260663, №2604631227 та №26002260653 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 або на іншу особу за дорученням слідчого.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.