Ухвала суду № 50355063, 13.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/1900/14к

Провадження №1кс/712/716/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000166, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000166, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, пп. 242.1.1, п. 242.1 ст. 242, п. 249.3 ст. 249, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 2011 по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ «Виробнича фірма «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430 159 грн. та податку на прибуток на суму 472 671 грн., а всього на загальну суму 902 830 грн., що у 1709 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) по взаємовідносинах із ТОВ «ВФ «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) передані до ТОВ «Баришівські екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38146808), згідно акту №1 від 21.08.2013.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) та ТОВ «ВФ «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених із ТОВ «ВФ «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) за період із 01.11.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Баришівські екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38146808).

Фінансово-господарські документи ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «ВФ «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785), а саме до: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ВФ «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) за період із 01.11.2011 по 31.12.2012, та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Баришівські екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38146808) з можливістю вилучити оригінали цих документів.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя :Грабовий П.С.