Ухвала суду № 50355062, 18.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2344/14к

Провадження №1кс/712/847/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на здійснення приводу

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000163, клопотання про здійснення приводу ОСОБА_2.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи Приватного виробничого підприємства Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363), відповідно до акту перевірки від 18.06.2013 №9/22-11/03333363 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління, код за ЄДРПОУ 03333363, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2012 ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 498 328 грн., в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 911 388 грн. та податок на додану вартість 1 586 940 грн.

Крім цього, службові особи ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363), відповідно до заяви громадянина ОСОБА_3 за період з 01.07.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Черкаської міської ради на загальну суму 3 000 000 грн., які відповідно до умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 були перераховані на ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління на виконання робіт з реконструкції вулиці Одеської від вул. Котовського до вул. Сумгаїтської у м. Черкаси. Згідно умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 генеральним замовником являється Департамент економіки та розвитку Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 33457208), замовником являється Департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 26323404) а підрядником ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363).

Крім цього, проведеним досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363) відповідно укладених угод з Управлінням житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради (код ЄДРПОУ 25673697) в період з 01.08.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Смілянської міської ради на загальну суму 904 495 грн., які відповідно договору підряду № 12/08/20, № 12/08/22 від 30.08.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини по вулиці Леніна та вулиці Комунарська в м. Сміла), № 12/08/26 від 06.09.2012 (капітальний ремонт дорожнього покриття вулиці Жовтневої м. Сміла), № 12/09/10 від 13.09.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини вулиці Свердлова м. Сміла) були перераховані на ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363).

В свою чергу, в ході аналізу роздруківки руху коштів по рахунку ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління №26006310057180, який в звязку з реорганізацією банківської установи було змінено на рахунок № 26007063848001 було встановлено, що кошти які були отримані від Департаменту житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 26323404) та Управління житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради (код ЄДРПОУ 25673697) на ремонти дорожнього покриття, службові особи ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363) перерахували на ТОВ Реал-Агро (код ЄДРПОУ 32180356) та ПП Хладком (код ЄДРПОУ 33173402) за будівельні матеріали (щебінь, пісок).

Всього в період з 01.04.2012 по 31.12.2012 службові особи ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363) шляхом проведення псевдооперацій та перерахуванням коштів з державних підприємств на ТОВ Реал-Агро (код ЄДРПОУ 32180356) та ПП Хладком (код ЄДРПОУ 33173402), умисно ухились від сплати податків на загальну суму 2 498 328 грн., що є в великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах та заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами на загальну суму 3 904 495 грн. що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

До того ж, згідно наявних матеріалів кримінального провадження головним бухгалтером ТОВ Реал-Агро (код ЄДРПОУ 32180356) у вказаний період була ОСОБА_4, яка проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та яка проводила розрахунки й відображала в документах податкової звітності проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Реал-Агро (код ЄДРПОУ 32180356) з ПВП Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління (код ЄДРПОУ 03333363).

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, необхідно відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_4, яка на неодноразові виклики слідчого повісткою від 08.01.2014 на 13.01.2014 і засобами телефонного звязку, проігнорувала та не зявилась до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не повідомивши про причини свого неприбуття.

У судовому засіданні слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання про здійснення приводу ОСОБА_4 підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, який просив задовольнити дане клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Застосувати привід до ОСОБА_4, яка проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення з нею слідчих дій.

Організацію та контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.