Ухвала суду № 50355037, 13.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/1911/14к

Провадження №1кс/712/721/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000166, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000166, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, пп. 242.1.1, п. 242.1 ст. 242, п. 249.3 ст. 249, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 2011 по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ «Виробнича фірма «Колорит» (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Компанія Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430 159 грн. та податку на прибуток на суму 472 671 грн., а всього на загальну суму 902 830 грн., що у 1709 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Теплосервіс 2000» (код ЄДРПОУ 30284785) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618).

Проведеним слідством по кримінальному провадженню встановлено, що ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) за виконані будівельні роботи та отримані товарно-матеріальні цінності перерахувало грошові кошти на розрахунковий рахунок ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) №260062689, який відкритий в філії ПАТ «Полтава-Банк» у м. Києві (МФО 322562).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити подальший рух перерахованих від ПП «Теплосервіс-2000» (код ЄДРПОУ 30284785) грошових коштів за отримані товарно-матеріальні цінності, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) №260062689, за період з 01.09.2012 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в філії ПАТ «Полтава-Банк» у м. Києві (МФО 322562).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника філії ПАТ «Полтава-Банк» у м. Києві (МФО 322562), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії ПАТ «Полтава-Банк» у м. Києві (МФО 322562) ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в філії ПАТ «Полтава-Банк» у м. Києві (МФО 322562), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) №260062689 за період з 01.09.2012 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) №260002607, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.