Ухвала суду № 50355006, 18.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

справа №712/2259/14-к

провадження 1кс/712/2259/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000008 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014250000000008 за фактом умисного ухилення від сплати до бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 991 тис. грн. службовими особами ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556), за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно договору купівлі-продажу №120412/1 від 17.04.2012, специфікацій (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556, адреса Черкаська обл., Черкаський р-н, с. Свидівок, вул. Польова 23, основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання) придбало у ПАТ «Черкаський автобус» (код ЄДРПОУ 5390419, адреса Черкаська обл., м. Черкаси, вул. Різдвяна 292, основний вид діяльності виробництво автотранспортних засобів) 17 автобусів А-092 загальною вартістю 7 172 340 грн.

В подальшому, згідно договору комісії №01-04 від 17.04.2012 та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ «Спецдревцентр» доручає ТОВ «Український автобус» (код ЄДРПОУ 32904285, Київська область, м. Васильків основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) та зобовязує від свого імені здійснити реалізацію на експорт транспортних засобів (17 автобусів А-092), які належать ТОВ «Спецдревцентр» на основі права власності. На виконання умов вказаного договору ТОВ «Український автобус» (Комісіонер) за винагороду в розмірі 151200 грн., в інтересах ТОВ «Спецдревцентр» (Комітент) 20.04.2012 реалізував 7 (сім) партій товару (автобуси) на суму 2 674 782,15 грн., а також 31.08.2012 за винагороду в розмірі 259800 грн., реалізував 10 (десять) партій товару (автобуси) на суму 3 688 515, 60 грн.

Відповідно до акту ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області №22/22-010/34923556 від 10.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) з питання достовірності нарахування податку на додану вартість за квітень 2012 року, серпень 2012 року», згідно з висновками якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) вимог податкового законодавства, а саме п. 185.1 ст. 185, п. 189.4, п. 189.6 ст. 189, п.198.3, 198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 272 572 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 42513грн., за серпень 2012 року на 230059 грн., а також завищення відємного значення на загальну суму 991 318 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 489877 грн., за серпень 2012 року на 501441 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по розрахункових рахунках ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) №26002051504338, №26003051507572, №26054051507565, №26005000559386, №26006051508233, №26046060004001 та №26004051508796 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк», м. Черкаси (МФО 354347).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк» (МФО 354347), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження. Заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, по рахунках ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) №26002051504338, №26003051507572, №26054051507565, №26005000559386, №26006051508233, №26046060004001 та №26004051508796 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк», м. Черкаси (МФО 354347), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк» (МФО 354347).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк» (МФО 354347), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) №26002051504338, №26003051507572, №26054051507565, №26005000559386, №26006051508233, №26046060004001 та №26004051508796 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк», м. Черкаси (МФО 354347);

-посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) №26002051504338, №26003051507572, №26054051507565, №26005000559386, №26006051508233, №26046060004001 та №26004051508796 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк», м. Черкаси (МФО 354347);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ «Приват банк» (МФО 354347), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий