Ухвала суду № 50308169, 14.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6489/15-к

1-кс/405/1812/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000069 від 18.08.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „Приватбанк" , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Далмакс», які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за №26000050009344, №26004050006406, №26047050001510, №26056050004650, №26008050012139, №26001000556987 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) на паперовому носії, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) відкритого вголовному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50);

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за №26000050009344, №26004050006406, №26047050001510, №26056050004650, №26008050012139, №26001000556987 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «Далмакс» (код 39453649)користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

5)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6)довіреності ТОВ «Далмакс» (код 39453649) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

8)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Далмакс» (код 39453649), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

9)платіжних доручень ТОВ «Далмакс» (код 39453649)в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

10)заяв на видачу готівки ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

11)інформації відносно ТОВ «Далмакс» (код 39453649), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12)інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Далмакс» (код 39453649) її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13)заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

14)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

15)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Тріана»;

16)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахункам;

17)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Далмакс»;

18)кредитних договорів укладених між ТОВ «Далмакс» (код 39453649)та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

19)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

20)інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Далмакс» (код 39453649) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000069 від 18.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Далмакс» (ЄДРПОУ 39453649, м. Кіровоград, вул. Ельворті, буд.7, кв.(офіс) 217), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Далмакс» (код 39453649, Кіровоградська область, м.Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217) за період січень - квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ „ТОП Бізнес Інвест" (код ЄДРПОУ 39233861), ТОВ „Квестін"(код ЄДРПОУ 39425517), ТОВ „Айленд-Альянс" (код ЄДРПОУ 39607664), ТОВ „Фресно"(код ЄДРПОУ 39608008), ТОВ „Туларе" (код ЄДРПОУ39608118), ТОВ „Модесте ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608982), ТОВ „Самнера" (код ЄДРПОУ 39609106), ТОВ „Дотан" (код ЄДРПОУ 39609698), ТОВ „Ньюнен" (код ЄДРПОУ 39609745), ТОВ „Олбани" (код ЄДРПОУ 39609813), ТОВ „Кернер Груп" (код ЄДРПОУ 39609829), ТОВ „Марреро" (код ЄРПОУ 39609944), ТОВ „Гастония" (код ЄДРПОУ 39610043), ТОВ „Таскалуса Плюс" (код ЄДРПОУ 39610077), ТОВ „Дентон Альянс" (код ЄДРПОУ 39610127), ТОВ „Огюста Сервіс" (код ЄДРПОУ 39610221), ТОВ „Чаттануга" (код ЄДРПОУ 39610331), ТОВ „Гринвилл" (код ЄДРПОУ 39610698), ТОВ „Скаммон" (код 39610991), ТОВ „Торшон ЛТД" (код ЄДРПОУ 39611094), ТОВ „Плімут Сервіс" (код ЄДРПОУ 39612627), ТОВ „Вальехо" (код ЄДРПОУ 39612669) в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України занижено акцизний податок з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на суму 4 016 482 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

18.08.2015 до ЄРДР за номером кримінального провадження №32015120010000069 внесено відомості відносно службових осіб ТОВ „Далмакс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні повного ланцюгу грошових потоків та задіяних банківських рахунків і осіб причетних до імітації платежів по безтоварних операціях відображених у звітності ТОВ „Далмакс" (код 39453649).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення господарської діяльності ТОВ „Далмакс" використовувало розрахунковий рахунок №26000050009344, №26004050006406, №26047050001510, №26056050004650, №26008050012139, №26001000556987 відкритий вголовному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) та відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за №26000050009344, №26004050006406, №26047050001510, №26056050004650, №26008050012139, №26001000556987 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно), відкритих вголовному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50);

2) заяви ТОВ «Далмакс» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)довіреності ТОВ «Далмакс» (код 39453649) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Далмакс» (код 39453649), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

6)платіжні доручення ТОВ «Далмакс» (код 39453649), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

7)заяви на видачу готівки ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

8)заяви на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

9)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Далмакс»;

10)кредитні договори, укладені між ТОВ «Далмакс» (код 39453649) та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

11)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно)

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000069 від 18.08.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „Приватбанк" - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Далмакс», які перебувають у володінні вголовному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за №26000050009344, №26004050006406, №26047050001510, №26056050004650, №26008050012139, №26001000556987 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно), відкритих вголовному офісі ПАТ КБ „Приватбанк" (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50);

2) заяв ТОВ «Далмакс» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)довіреності ТОВ «Далмакс» (код 39453649) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Далмакс» (код 39453649), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

6)платіжних доручень ТОВ «Далмакс» (код 39453649), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

7)заяв на видачу готівки ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

8)заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Далмакс» (код 39453649);

9)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Далмакс»;

10)кредитних договорів, укладених між ТОВ «Далмакс» (код 39453649)та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

11)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики), наданих чи отриманих ТОВ «Далмакс» (код 39453649) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно).

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк