Ухвала суду № 50308167, 14.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6522/15-к

1-кс/405/1838/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Запорожця Є.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожця Є.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000119 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АБ „Південний" , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015100110000119 від 14.05.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 65059), розташованому за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888): 26009310848802 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Долар США); №26007310848804 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Російський рубль), №26000310848801 (Українська гривня) від 05.06.2013 до 31.12.2014, №26008310848803 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (ЄВРО) - (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «Українська нафтогазова компанія» користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках;

4)довіреності ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Українська нафтогазова компанія» що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7)платіжних доручень ТОВ «Українська нафтогазова компанія» в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

8)заяв на видачу готівки ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

9)інформації відносно ТОВ «Українська нафтогазова компанія» яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

10)інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Українська нафтогазова компанія», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

11)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

12)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

13)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

14)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

15)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

16)Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

17)Інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Українська нафтогазова компанія» в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код 31076956) за період діяльності з червеня 2012 року по червень 2014 року незаконно заявили до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 20 808 628 грн., чим скоїли замах на привласнення майна, шляхом зловживання своїм службовим становищем у особливо великих розмірах. ППР №000013710 від 14.01.2015.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 2 ст. 15 та ч. 5 ст. 191 КК Українии.

Вище вказане підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП перевірки №1566/28-10-37-20/31076956 від 22.12.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат»(код ЄДРПОУ 31076956) бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в банку за період з червня 2012 року по червень 2014 року.

В порушення пп. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2 ст. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.7, п. 201.10 ст. 201, п. 200.1, п. 200.3, п. 200.4 ст. 200 ПКУ від 02.12.10 №2755-VI в результаті чого ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» завищено від»ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання і сумою податкового кредиту у сумі 20 808628 грн. та п.п. 14.1.18 п. 14.1 ст. 14, п. 200.4 ст. 200 ПКУ від 02.12.10 №2755-VI зі змінами і доповненнями, що призвело до завищення суми бюджетного відшкодування на суму ПДВ.

Актом документальної перевірки №158/2200/2065 від 30.04.15 досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з червня 2012 по червень 2014.

Але, зважаючи, що під час здійснення поставок товарів/послуг можуть відбуватися зміни зобов'язань постачальника та покупця, в т.ч. повернення товару, зміна вартості товару/послуг, існування непогашених заборгованостей, зміна ціні, повернення коштів за не отримані товари/послуги чи проведення доплати в наступних податкових періодах, порушення строків проведення розрахунків, тому період, який підлягає дослідженню складає за період з 01.01.2012 по 31.12.2014

Одним із контрагентів ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код ЄДРПОУ 31076956) зазначений в акті позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника в банку №1566/28-10-37-20/31076956 від 22.12.2014 є ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (постачання газу), яке відповідно до розширених відомостей з інформаційних баз даних ДФС України зареєстроване 21.06.2011 року Харківським міським управлінням юстиції за №14801020000050613. Код суб'єкта господарювання 37764888.

Згідно отриманих відомостей із ІС «Податковий блок» встановлено що ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) зареєстроване у Основ`янській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС У Харківській області за №25861 від 22.06.2011.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) використовує поточні розрахункові рахунки, відкриті в банку АБ «Південний» (МФО 65059), розташованому за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, а саме: 26009310848802 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Долар США); №26007310848804 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №26000310848801 (Українська гривня) від 05.06.2013 до 31.12.2014, №26008310848803 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (ЄВРО).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АБ «Південний» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888): 26009310848802 за період з 05.06.2013 до 31.12.2014 (Долар США); №26007310848804 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Російський рубль), №26000310848801 (Українська гривня) за період з 05.06.2013 до 31.12.2014, №26008310848803 (ЄВРО) за період з 05.06.2013 до 31.12.2014; заяви ТОВ «Українська нафтогазова компанія» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Українська нафтогазова компанія» що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Українська нафтогазова компанія», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

8)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

дійсно перебувають у володінні АБ «Південний», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожця Є.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000119 від 14.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АБ „Південний" - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кіндрицькому Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Молодичуку Олександру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербаковій Яніні Вікторівні тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 65059), розташованому за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888): 26009310848802 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Долар США); №26007310848804 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (Російський рубль), №26000310848801 (Українська гривня) від 05.06.2013 до 31.12.2014, №26008310848803 від 05.06.2013 до 31.12.2014 (ЄВРО); заяв ТОВ «Українська нафтогазова компанія» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Українська нафтогазова компанія», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжних доручень ТОВ «Українська нафтогазова компанія», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяв на видачу готівки ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

6)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

8)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Українська нафтогазова компанія»;

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгену Віталійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кіндрицькому Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Молодичуку Олександру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Щербаковій Яніні Вікторівні можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк