Ухвала суду № 50277420, 26.08.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/11985/14-к

н/п 1-кс/668/4056/14

УХВАЛА

26.08.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції Руснак О.Б. у матеріалах досудового розслідування №32014230000000139 про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем фактичного здійснення діяльності підприємства ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) за адресою: м.Херсон, вул.Нафтовиків, будинок 19, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптіма-Юг» (код ЄДР 31488810) та МПП «Факел» (код ЄДР 19220916), з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082), за період з 01.01.14 по 20.08.14,комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) та можуть підтверджувати причетність службових осіб СГД до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів, грошових коштів, які використовуються, як засіб у зазначеній злочинній схемі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управлінняМіндоходів у Херсонській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000138 від 06.08.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082, податкова адреса: м.Херсон, вул.Робоча, буд.82/-З,каб.№1), які протягом 2014 року шляхом відображення в податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності ухилились від сплати ПДВ на суму 2295,0 тис.грн.

Так в рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) протягом 2014 року в податковому обліку СГД відображали придбання бензину автомобільного підвищеної якості у ТОВ «Праус» (код ЄДР 37276126; м. Дніпропетровськ), яке задіяне в схемах мінімізації податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. На вказаному товаристві відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей, що унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ «Праус». Вказана інформація підтверджується актом від 11.06.14 №627/223/37276126 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Праус» (код ЄДРПОУ 37276126) щодо підтвердження реальності здійснення господарських відносин їх реальності та повноти відображення в обліку за квітень 2014 року».

Додактково встановлено, що придбані ТМЦ в подальшому реалізовуються кінцевому споживачу через розгалужену мережу власних АЗС, а з метою мінімізації податкових зобов'язань до податкової звітності ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) вносились дані щодо коригування обсягів постачання та податкових зобов'язань за рахунок зміни вартості (зменшення вартості).

Вказаними діями службові особи ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) протягом 2014 року ухилились від сплати ПДВ на суму понад 2295,0 тис.грн.

Вивчивши матеріали клопотання, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали досудового розслідування містять достатні дані про те, що вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для вилучення яких необхідно провести обшук приміщень за місцем фактичного здійснення діяльності підприємства ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) за адресою: м.Херсон, вул.Нафтовиків, будинок 19, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптіма-Юг» (код ЄДР 31488810) та МПП «Факел» (код ЄДР 19220916).

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції Руснаку О.Б. дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем фактичного здійснення діяльності підприємства ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) за адресою: м.Херсон, вул.Нафтовиків, будинок 19, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптіма-Юг» (код ЄДР 31488810) та МПП «Факел» (код ЄДР 19220916), з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082), за період з 01.01.14 по 20.08.14,комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства ТОВ "Маранта-М" (код ЄДР 37353082) та можуть підтверджувати причетність службових осіб СГД до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів, грошових коштів, які використовуються, як засіб у зазначеній злочинній схемі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко