Ухвала суду № 50275593, 09.04.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

09.04.2015 Справа №607/5782/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000035 від 13 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПрАТ «Надзбруччя-Лада» в судове засідання не зявився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи «Надзбруччя-Лада» (код ЄДРПОУ 05795240) протягом листопада-грудня 2014 року, в порушення п.п. 135.13 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України не відобразили операції з реалізації їхнього майна в деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно занизили належну до сплати суму податку на додану вартість в розмірі 502900 грн. та занизили суму податку на прибуток на 2014 рік в розмірі 452609 грн., а всього податків на загальну суму 955509 грн., що є значним розміром.

Враховуючи, що під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні для дослідження фінансово-господарських операцій ПрАТ «Надзбруччя-Лада» за період діяльності з 01 січня 2012 року по 01 квітня 2015 року, а тому слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до господарських та бухгалтерських документів із їх вилученням, оскільки дані, що в них містяться мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що оригінали вищевказаних документів, можуть бути використані в кримінальному проваджені як докази, та іншим способом довести факт несплати податків неможливо.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документація фінансово-господарської діяльності, містить відомості, та може бути використана як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документації з можливістю її вилучити, а саме:

- Статуту ПрАТ «Надзбруччя Лада» (код ЄДРПОУ 05795240),

- посадових інструкцій, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПрАТ «Надзбруччя-Лада» (директор, головний бухгалтер),

- документів щодо організації на підприємстві бухгалтерського обліку,

- документів, що стосуються накладення адміністративного арешту та продажу майна ПрАТ «Надзбруччя Лада»,

- документів, що стосуються обліку основних засобів, що знаходяться на балансі ПрАТ «Надзбруччя Лада» (код ЄДРПОУ 05795240),

- документів, що стосуються оцінки майна ПрАТ «Надзбруччя Лада» (код ЄДРПОУ 05795240) за адресою: м. Тернопіль, вул. Будного, 7 та матеріали такої оцінки,

- документів, що стосуються залишків коштів,

журнали вхідної, вихідної кореспонденції та листування з державними органами, підприємствами, установами, організаціями стосовно накаледння арешту, проведення оцінки, проведення торгів, реалізації майна ПрАТ «Надзбруччя-Лада»,

- документи стосовно набуття права власності ПрАт «Надзбруччя Лада», на нежитлові приміщення за адресою м.Тернопіль, вул. Будного, 7,

-документи щодо придбання, введення в експлуатацію, покращення та інших дій повязаних з нерухомістю за адресою м. Тернопіль, вул. Будного, 7,

-документи щодо проведення інвентаризації майна ПрАТ «Надзбруччя-Лада»,

- документи, що підтверджують дані податкових декларацій ПрАТ «Надзбруччя-Лада» з ПДВ (з 01.10.2014 року по 01.03.2015 року) та податку на прибуток (за 2014 рік)..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Позняк В.М.