Ухвала суду № 50253428, 07.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5896/13-к

Провадження № 1-кс/265/467/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

06 серпня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000027 від 07.05.2013 р. відносно посадових осіб ПП Азовтехномет за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що посадові особи приватного підприємства Азовтехномет (ЄДРПОУ 34027664), яке зареєстроване рішенням Маріупольської міської ради 07.02.2006 року за № 1274102000000396 за юридичною адресою: АДРЕСА_1, діючи умисно, перебуваючи на території м. Маріуполя, в період з березня 2008 року по грудень 2011 року, відображали по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції ПП Азовтехномет з підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, з придбання товарно-матеріальних цінностей, в той час як фактично вказані підприємства на адресу ПП Азовтехномет продукцію не реалізовували.

Таким чином посадовими особами ПП Азовтехномет в період 2008-2011р. у зв`язку з проведенням безтоварних господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, незаконно формувався податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток що в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997р., п. 5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94- ВР від 28.12.1994р., та п.198.1, п.198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України, що призвело до несплати посадовими особами ПП Азовтехномет податку на додану вартість в сумі 1 139 095 грн., та податку на прибуток підприємства в сумі 1 348 645 грн., а всього податків на загальну суму - 2487740 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження № 36 від 03.05.2013р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності ПП Азовтехномет фактичним обставинам, а також з метою встановлення фактів необгрунтованого перерахування грошових коштів на рахунки різних СГД, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП Азовтехномет, та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ПП Азовтехномет.

Проведеними заходами встановлено, що ПП Азовтехномет в період 2008-2011 р. мало банківські рахунки № 26000962490504 (дата відкриття 23.06.2011), №26003962490415 (дата відкриття 23.06.2011) відкриті в ПАТ ПУМБ (Публічне Акціонерне Товариство Перший Український ОСОБА_4), МФО 334851, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між ПП Азовтехномет та його підприємствами-контрагентами.

Також встановлено що ПП Азовтехномет в період 2008-2011 р. мало банківські рахунки № 26008480249001 (дата відкриття 23.05.2011р.), № 26009480249000 (дата відкриття-29.09.2007р.) відкриті в ПАТ Донгорбанк (Публічне Акціонерне Товариство Донгорбанк) МФО 334970. На даний час відомості про рахунки відкриті в ПАТ Донгорбанк передані та знаходяться в ПАТ ПУМБ (МФО 334851), за адресою м. Маріуполь, вул. Енгельса 39-а.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): - № 26000962490504 , № 26003962490415 в ПАТ ПУМБ, МФО 334851; Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664)та № 26008480249001, № 26009480249000 в ПАТ Донгорбанк МФО 334970 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП Азовтехномет; - відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): № 26000962490504, № 26003962490415 відкритим в ПАТ ПУМБ, МФО 334851, а також відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): № 26008480249001, №26009480249000 відкритим в ПАТ Донгорбанк, МФО 334970, за період 2008-2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція). Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ ПУМБ, МФО 334851, за адресою м. Маріуполь, вул. Енгельса 39- а. На підставі викладеного, слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Мін доходів у Донецькій області ОСОБА_2 просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ПП Азовтехномет за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050290000027 від 07.05.2013 року.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні ПАТ ПУМБ та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити факти перерахування з боку ПП Азовтехномет на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП Азовтехномет до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник ПАТ ПУМБ, у володінні якої знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ПАТ ПУМБ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у ПАТ ПУМБ (МФО 334851) за адресою: місто Маріуполь, вулиця Енгельса, 39А, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ПАТ ПУМБ (МФО 334851, місто Маріуполь, вулиця Енгельса, 39А) надати слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): - № 26000962490504 , № 26003962490415 в ПАТ ПУМБ, МФО 334851; Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664)та № 26008480249001, № 26009480249000 в ПАТ Донгорбанк МФО 334970 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП Азовтехномет; - відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): № 26000962490504, № 26003962490415 відкритим в ПАТ ПУМБ, МФО 334851, а також відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Азовтехномет (код ЄДРПОУ 34027664): № 26008480249001, №26009480249000 відкритим в ПАТ Донгорбанк, МФО 334970, за період 2008-2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція) з наданням можливості їх вилучення.

Строк дії ухвали з 07 серпня 2013 року по 07 вересня 2013 року включно.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвалаоголошена, вручена її копія _____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)