Ухвала суду № 50253331, 05.07.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4898/13-к

Провадження № 1-кс/265/383/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

03 липня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000007 від 18.01.2013 р. відносно посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013050290000007 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах посадовими особами ТОВ Агроекспорт ВК, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359), зареєстрованого Першотравневою районною державною адміністрацією в Донецькій області за №666797 від 02.02.2009року та перереєстрованого 31.03.2011року Першотравневою районною державною адміністрацією в Донецькій області за №12471070006000458 у звязку із зміною видів діяльності за юридичною адресою: Донецька область, Першотравневий район, с.Іллічівське, вул. Кузнецова, 5, поставленого на податковий облік 04.02.2009року в Мангуській МДПІ, діючи умисно, в період з 01.01.2010року по 31.12.2012рік, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 п.п.7.7.1 п.7.1 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями) та п.198.1, п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ ТК Грейн корн (ЄДРПОУ 34534450) та ТОВ Альсер агро (ЄДРПОУ 35886238), внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 543100грн.

Також проведеними заходами встановлено, що у ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) відкриті банківські рахунки: №26003480977000, №26002480977001, №26007962486793 та №26008962484073 в ПАТ ПУМБ (МФО 334851) та через вказані рахунки здійснювався перерахунок грошових коштів при проведенні розрахунків ТОВ Агроекспорт ВК з різними субєктами господарської діяльності.

З метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в ПАТ ПУМБ (МФО 334851) для відкриття рахунків ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Агроекспорт ВК; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073 за період з 01.10.2010року по 31.12.2012року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073 за період з 01.10.2010року по 31.12.2012 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні в ПАТ ПУМБ (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 39-а.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 січня 2013 року за № № 32013050290000007.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Старший слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) на адресу підприємств з ознаками фіктивності грошових коштів при проведенні безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться зразки підписів посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК та відомості про посадових осіб, які мають право підпису банківських документів, та відповідно вказані документи можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ ПУМБ, у володінні якої знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ПАТ ПУМБ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у ПАТ ПУМБ (МФО 334851) за адресою: місто Маріуполь, вулиця Енгельса, 39, з наданням можливості їх вилучення.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати ПАТ ПУМБ (МФО 334851, місто Маріуполь, вулиця Енгельса, 39) надати старшому слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

оригіналів документів, наданих в ПАТ ПУМБ (МФО 334851) для відкриття рахунків ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Агроекспорт ВК;

відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073 за період з 01.10.2010року по 31.12.2012року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ Агроекспорт ВК (ЄДРПОУ 36245359) №№26003480977000, 26002480977001, 26007962486793, 26008962484073 за період з 01.10.2010року по 31.12.2012року.

Строк дії ухвали з 05 липня 2013 року по 05 серпня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна

Ухвала оголошена, вручена її копія ________2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)