Ухвала суду № 50253107, 13.03.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1702/13-к

Провадження № 1-кс/265/138/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 березня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю:

слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

12 березня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000011 від 07.02.2013 р. відносно посадових осіб ПП Вибір за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи приватного підприємства Вибір (код ЄДРПОУ 22002643, м.Маріуполь) в період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р. здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП Стек (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ Будреконструкція-Київ 2006 (ЄДРПОУ 34413019), ПП СМК-Н (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ Востокстройінвест-2006 (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ ОСОБА_4 - 2010 (ЄДРПОУ 37178416) та за результатами вказаних фінансово-господарських операцій, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України Про податок про додану вартість від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткуванню прибутку підприємств від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), не нарахували і не сплатили до бюджету податок на прибуток в розмірі 1530355грн. та податок на додану вартість в розмірі 1224283грн., а всього податків на загальну суму 2754638 грн. Зазначені дії посадових осіб ПП Вибір призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром. Проведеними заходами встановлено, що ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) мало банківські рахунки №№ 26002301360622, 26002301544355 відкриті Маріупольському відділенні ПАТ Промінвестбанк в Донецькій області (МФО 300012), а також що через вказаний рахунок здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) та ПП Стек (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ Будреконструкція-Київ 2006 (ЄДРПОУ 34413019), ПП СМК-Н (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ Востокстройінвест-2006 (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ ОСОБА_4 - 2010 (ЄДРПОУ 37178416).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП Вибір, а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643); відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011 р.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Маріупольського відділення ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) на адресу ПП Стек (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ Будреконструкція-Київ 2006 (ЄДРПОУ 34413019), ПП СМК-Н (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ Востокстройінвест-2006 (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ ОСОБА_4 - 2010 (ЄДРПОУ 37178416) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП Вибір, а також містяться відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП Вибір до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Маріупольському відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, неможливо довести причетність посадових осіб ПП Вибір до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ПП Вибір за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050290000011 від 07.02.2013 року.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні Маріупольського відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити факти перерахування з боку ПП Вибір грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП Вибір до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник Маріупольського відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, у володінні якої знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні Маріупольського відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у Маріупольського відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу Маріупольського відділенні ПАТ Промінвестбанк у Донецькій області (МФО 300012), за адресою: м. Маріуполь, пр. Ілліча 136, надати слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ПП Вибір, а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643);

відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПП Вибір (ЄДРПОУ 22002643) №№ 26002301360622, 26002301544355 за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали з 13 березня 2013 року по 13 квітня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала оголошена, вручена її копія _____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)