Ухвала суду № 50252152, 14.09.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15181/15-к

Провадження № 1-кс/234/3387/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 вересня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області-Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора - Лозовського К.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000037 від 09.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Пилипенко А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що 09.06.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області інформації та відомостей від посадових осіб ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства, внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519).

Слідчий зазначає, що з огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519) та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться за юридичною адресою: 87549, м.Маріуполь, вул..Артема,93 (фактично знаходяться 85700 м.Волноваха,вул..Менделєєва,4).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, до них законом не заборонено доступ, а відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), які перебувають у службових осіб ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області.

Вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який також підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000037 за ознаками правової кваліфікації злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), які перебувають у службових осіб ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Пилипенко А.Ю. або іншим уповноваженим ним особам, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), які перебувають у службових осіб ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області (юридична адреса: 87549, м.Маріуполь, вул..Артема,93, фактично знаходяться: 85700 м.Волноваха,вул..Менделєєва,4), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519) з 01.01.2011 по 31.12.2014 року;

-договорів ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області з ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ ДФС у Донецькій області - 10 діб, з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай