Вирок № 5018694, 05.06.2007, Приморський районний суд м. Одеси

Дело №1-161/07

ПРИГОВОР

 ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

05.06.2007 г. Приморский районный суд г. Одессы

в составе: пред - щего судьи Цильмак К. П.

при секретаре: Горецкой Е.М.

с участием прокурора Абловой Ю.Ю. защитника ОСОБА_3. рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, с неполным средним образованием, холостого, работающего грузчиком ООО «Автодеталь», проживающего: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2  ст. 205 УК Украины,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, с неполным средним образованием, холостого, работающего инструктором 000 «Черноморгидрострой», проживающего: АДРЕСА_2, ранее не судимого в силу ст. 89 УК Украины,

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2  ст. 205 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

29 июля 2004 года ОСОБА_1, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, из корыстных побуждений, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия, зафиксированную в его учредительных документах, и руководить им, зарегистрировал на свое имя предприятие 000 «Болстер-1» и подписал необходимые для государственной регистрации предприятия документы, а именно: решение №1 участника о создании предприятия 000 «Болстер-1» от 29.07.2004 г. и назначении себя на должность его директора, устав 000 «Болстер-1». 30.07.2004 г. ОСОБА_1 подписал устав 000 «Болстер-1», учредителем которого он выступал, у нотариуса. В результате чего 01.08.2004 г. 000 «Болстер-1» было зарегистрировано в исполнительном комитете Одесского городского совета (регистрационный № 15561020000000107, код ЕГРПОУ 33072721) и 06.08.2004 г. в ГНИ Приморского района г. Одессы на имя учредителя - директора ОСОБА_1.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 7 от 18.04.2006 г., предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна, а всего на общую сумму 1620747 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

28 июля 2004 года ОСОБА_2, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, из корыстных побуждений, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия, зафиксированную в его учредительных документах, и руководить им, зарегистрировал на свое имя предприятие ООО «Ленд-Маркус» и подписал необходимые для государственной регистрации предприятия документы, а именно: решение №1 участника о создании предприятия ООО «Ленд-Маркус» от 28.07.2004 г. и назначении себя на должность его директора, устав ООО «Ленд-Маркус». 30.07.2004 г. ОСОБА_2 подписал устав 000 «Ленд-Маркус», учредителем которого он выступал, у нотариуса. В результате чего 01.08.2004 г. ООО «Ленд-Маркус» было зарегистрировано в исполнительном комитете Одесского городского совета (регистрационный № 15561020000000106,

род ЕГРПОУ 33072758) и 06.08.2004 г. в ГНИ Приморского района г. Одессы на имя учредителя - директора ОСОБА_2

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 8 от 18.04.2006 г., предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173, 30 гривен и налог на прибыль в размере 2196479, 20 гривна, а всего на общую сумму 3953652 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, признал полностью, чистосердечно раскаялся, от дачи показаний отказался и подтвердил свои показания, данные им в ходе досудебного следствия, согласно которых, весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_2, играя в теннис, познакомились с ОСОБА_4, который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал, что им не нужно будет заниматься хозяйственной деятельностью, а всего лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса. На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на улицу, то увидел, что ОСОБА_4 ждет его во дворе в своем автомобиле, а его знакомый ОСОБА_2 тоже вышел во двор. После этого они поехали к нотариусу, подождали адвоката, зашли к нотариусу, где он и ОСОБА_2 подписали какие-то документы. Как он понял, он стал директором фирмы «Болстер-1». Через несколько дней к нему опять приехал ОСОБА_4 и он опять подписал документы, после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов США в качестве вознаграждения. Осуществлять предпринимательскую деятельность он не собирался, в банке никогда не был, счетов не открывал (т.9 л.д.70-72).

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемом ему преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, признал полностью, чистосердечно раскаялся, от дачи показаний отказался и подтвердил свои показания, данные им в ходе досудебного следствия, согласно которых, весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_1, играя в теннис, познакомились с ОСОБА_4, который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал, что им не нужно будет заниматься хозяйственной деятельностью, а всего лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса. На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на улицу, то увидел, что ОСОБА_4 и ОСОБА_1 ждут его во дворе в автомобиле ОСОБА_4. После этого они поехали к нотариусу, подождали адвоката, зашли к нотариусу, где он и ОСОБА_1 подписали какие-то документы. Как он понял, он стал директором фирмы «Ленд-Маркус». Через несколько дней к нему опять приехал ОСОБА_4 и он опять подписал документы, после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов США. Осуществлять предпринимательскую деятельность он не собирался, в банке никогда не был, счетов не открывал (т.9 л.д.91-93).

Кроме полного признания своей вины подсудимыми ОСОБА_1 и ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2  ст. 205 УК Украины, она подтверждается:

протоколом выемки от 17.03.2006 г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_5 изъято регистрационное заявление, налоговая декларация за август 2004 г. (т.1 л.д. 171);

протоколом осмотра предметов от 22.05.2006 г., согласно которого, осмотрены: регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., налоговая декларация с налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1», инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Болстер-1», свидетельство о регистрации плательщика НДС, квитанция 35/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., уведомление от плательщика налогов об открытии счета ООО «Болстер-1» в валюте (доллары

СВІЙ), уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Болстер-1» в валюте (гривна),  справка № 13219 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика налогов 000 «Болстер», заявление № 13219 от 06.08.2004 г. для юридических лиц, информация об учредителе (ОСОБА_1), копия паспорта на имя ОСОБА_1., договор субаренды, копия договора аренды нежилого помещения, копия договора мены, копия формы № 1, копия справки № 688, копия свидетельства о государственной регистрации; документы предприятия 000 «Ленд-Маркус»: регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2, налоговая декларация с налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус», инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус», свидетельство о регистрации плательщика НДС, квитанция 38/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2, уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус» в валюте (доллары США) , уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус» в валюте (гривна), справка № 13220 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика налогов 000 «Ленд-Маркус», заявление № 13220 от 06.08.2004 г. для юридических лиц, информация об учредителе (ОСОБА_2), копия паспорта на имя ОСОБА_2, договор субаренды, копия договора аренды нежилого помещения, копия договора мены, копия формы № 1, копия справки № 691, копия свидетельства о государственной регистрации, решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004 г. и о назначении директором ОСОБА_2. (т.1 л.д. 176-178);

протоколом выемки от 17.03.2006 г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты: карточка, свидетельство плательщика НДС, выписка об открытии расчетного счета, регистрационное заявление, уведомление, справка, заявление, приказ № 7, паспорт ОСОБА_1., договор субаренды, договор аренды, договор мены, регистрационная карточка Ф 1, справка № 688, свидетельство о государственной регистрации, устав, решение № 1 (т.1 л.д. 182);

протоколом выемки от 17.03.2006 г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты: карточка, корешок из АКБ «Инвестбанк», свидетельство плательщика НДС, регистрационное заявление, уведомление об открытии расчетного счета, справка, заявление 1 ОПП, приказ № 1, паспорт ОСОБА_2, договор субаренды, договор аренды, договор мены, регистрационное заявление, справка № 691, свидетельство о государственной регистрации, устав, решение № 1 от 28.07.2004 г. (т.1 л.д. 219);

заключением судебно-экономической экспертизы № 7 от 18.04.2006 г., согласно которого, предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна (т.2 л.д. 13-23);

заключением судебно-экономической экспертизы № 8 от 18.04.2006 г., согласно которого, предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173, 30 гривен и налог на прибыль в размере 2196479, 20 гривна (т.2 л.д. 27-38);

- протоколом выемки от 20.03.2006 г., согласно которого, у советника Председателя правления АКБ «Имексбанк» ОСОБА_7. изъяты: выписка из расчетного счета, карточка с образцами подписи, корешок уведомления, заявление об открытии счета, договор банковского счета № 216, свидетельство о государственной регистрации 000 «Болстер-1», устав 000 «Болстер-1», справка о взятии на учет плательщика страховых взносов, уведомление о регистрации, справка № 688, страховое свидетельство, решение № 1, приказ № 1 от 02.08.2004 г., ксерокопия паспорта ОСОБА_1., выписка с расчетного счета, карточка с образцами подписи ОСОБА_2, дополнительное соглашение, ксерокопия уведомления, заявление, договор банковского счета № 213, свидетельство о государственной регистрации 000 «Ленд-Маркус», устав 000 «Ленд-Маркус», справка о взятии на учет, уведомление о регистрации, справка, страховое свидетельство, решение № 1, приказ на 000 «Ленд-Маркус», ксерокопия паспорта ОСОБА_2 (т.2 л.д. 48);

протоколом выемки от 11.04.2006 г., согласно которого, у ОСОБА_7. изъяты: справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_1 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г., справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_2 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. (т.2 л.д. 56);

протоколом осмотра предметов от 23.05.2006 г., согласно которого, осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус», банковское дело ООО «Ленд-Маркус», банковское депо ООО «Болстер-1» (т.2 л.д. 58-60);

- протоколом выемки от 29.05.2006 г., согласно которого, у юрист-консульта АКБ «Имексбанк» ОСОБА_8 изъяты: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО «Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО «Болстер-1», Свифты ООО «Болстер-1», свифты ООО «Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д. 182-185);

протоколом осмотра предметов от 29.05.2006 г., согласно которого, осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО «Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО «Болстер-1», свифты ООО «Болстер-1», свифты ООО «Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д. 185-187) .

Действия подсудимого ОСОБА_1. суд квалифицирует по ч.2 ст. 27 -ч.2 ст. 205 УК Украины, по признакам: соучастие в форме исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч.2 ст. 27 -ч.2 ст. 205 УК Украины, по признакам: соучастие в форме исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Назначая подсудимому ОСОБА_1наказание, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновного - положительную характеристику по месту жительства (т.9 л.д. 74, т.1 л.д.49), обстоятельства, смягчающие наказание: чистосердечное раскаяние, активное способствование раскрытию преступления, и считает, что его исправление возможно без изоляции от общества.

Назначая подсудимому ОСОБА_2. наказание, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновного - положительную характеристику по месту работы (т.9 л.д. 95), обстоятельства, смягчающие наказание: чистосердечное раскаяние, активное способствование раскрытию преступления, состояние здоровья подсудимого (т.9 л.д. 114), и считает, что его исправление возможно без изоляции от общества.

Руководствуясь ст. ст. 321 - 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 7 5 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_1. от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В соответствии со ст. 7 6 УК Украины возложить на осужденного ОСОБА_1 следующие обязанности: уведомлять органы уголовно исполнительной системы о перемене места жительства, работы или учебы.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_1. - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления приговора в законную силу, а затем -отменить.

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного ОСОБА_2 следующие обязанности: уведомлять органы уголовно исполнительной системы о перемене места жительства, работы или учебы.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления приговора в законную силу, а затем -отменить.

Вещественные доказательства: регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1», инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Болстер-1», свидетельство о регистрации плательщика НДС, квитанцию 35/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Болстер-1» в валюте (доллары США), уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Болстер-1» в валюте (гривна), справку № 13219 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика налогов 000 «Болстер», заявление № 13219 от 06.08.2004 г. для юридических лиц, информацию об учредителе (ОСОБА_1), копию паспорта на имя ОСОБА_1., договор субаренды, копию договора аренды нежилого помещения, копия договора мены, копию формы № 1, копию справки № 68 8, копию свидетельства о государственной регистрации, копию устава 000 «Болстер-1», решение № 1 участника о создании 000 от 29.07.2004 г.; регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2, налоговую декларация с налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус», инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус», свидетельство о регистрации плательщика НДС, квитанция 38/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2, уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус» в валюте (доллары США), уведомление от плательщика налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус» в валюте (гривна), справку № 13220 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика налогов 000 «Ленд-Маркус», заявление № 13220 от 06.08.2004 г. для юридических лиц, информация об учредителе (ОСОБА_2), копию паспорта на имя ОСОБА_2, договор субаренды, копию договора аренды нежилого помещения, копию договора мены, копию формы № 1, копию справки № 691, копию свидетельства о государственной регистрации, решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004 г. и о назначении директором ОСОБА_2, выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента

ООО «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Ленд-Маркус», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Ленд-Маркус», банковское дело 000 «Ленд-Маркус», банковское дело 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_2

(валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Ленд-Маркус», мемориальные ордера 000 «Ленд-Маркус», мемориальные ордера 000 «Болстер-1», свифты 000 «Болстер-1», Свифты 000 «Ленд-Маркус», выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету № 26002012297001

(гривна) за период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. клиента 000 «Ленд-Маркус», хранящиеся при материалах дела, - хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области в течение 15 суток со дня оглашения.