Вирок № 5014912, 24.07.2007, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело №1-925\ 2007 год

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

 24 июля 2007 года

Малиновский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего судьи - Жуковского С.А.

при секретаре Дмитриевой Е.В.

с участием прокурора Криницкого О.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца с. Изюбринка

Калининкого района Приморского края, Россия, гражданина Украины, со средним специальным

образованием, холостого, ранее не судимого, проживающего в АДРЕСА_1,

не работающего,

в совершении преступления, предусмотренного ст.ст. 27 п.5, 205 ч. 2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

 Примерно в января 2005 года, точное время не установлено, ОСОБА_1. дал свое согласие не установленному лицу за денежное вознаграждение в сумме 80 долларов США создать субъект предпринимательской деятельности, изначально не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия и руководить им. С этой целью 1 февраля 2005 года ОСОБА_1. вынес решение о создании частного предприятия «Твинста-05», расположенного в г. Одессе с местонахождением ул. Моторная, 4 об утверждении Устава ЧП «Твинста-05», возложив обязанности директора данного предприятия на себя, и подписал данное решение и устав.

После этого, ОСОБА_1. по указанию неустановленных лиц, предоставил в отдел Государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета вышеуказанное решение о создании ЧП «Твинста-05», а также устав данного предприятия, подписанный ОСОБА_1. По представленным им документам, отдел Государственных регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета 3 февраля 2005 года зарегистрировала ЧП «Твинста-05» за № 1 556 102 0000 004929 по юридическому адресу: г. Одесса, ул. Моторная, 4, о чем ОСОБА_1. было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 254152 от 03.02.2005 года, код ОКПО 33386291.

Таким образом, подсудимый ОСОБА_1. стал фактическим владельцем и учредителем зарегистрированного им предприятия. При этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово - хозяйственную операции он не имел.

После регистрации предприятия, 8 февраля 2005 года ОСОБА_1. получил в Главном Управлении статистики в Одесской области справку № 992 о включении ЧП «Твинста-05» в единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, директором которого указан сам ОСОБА_1.

После этого, ОСОБА_1. совместно с не установленным лицом, предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы подписанное им решение о создании ЧП «Твинста-05», устав предприятия, копию своего паспорта, а также другие регистрационный документы, в результате чего 22 февраля 2005 года, ЧП «Твинста-05» было взято на учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы за №5112\28-411, и ему было выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22319866 НБ311610.

Продолжая свою преступную деятельность по пособничеству в фиктивном предпринимательстве, ОСОБА_1. 4 марта 2005 года открыл расчетный счет № НОМЕР_1 в АКБ

2

«Порто-франко» в г. Одессе, предоставив подписанные им вышеуказанные регистрационные документы, однако, не имея цели вести предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности, передал учредительные документы предприятия ЧП «Твинста-05» не установленным лицам за денежное вознаграждение, официально не уполномочивая их от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Указанные лица фактически под прикрытием ЧП «Твинста-05» осуществляли незаконную финансово -хозяйственную деятельность, которая выразилась в том, что они от имени ОСОБА_1. совершали операции по купле-продаже товаров, рассчитывались, использовали по своему усмотрению денежные средства, не имея на это от него полномочий.

Сам подсудимый ОСОБА_1. в дальнейшем решения об увольнении с должности директора ЧП «Твинста-05» не выносил, хотя фактически никакого участия в деятельности предприятия не принимал, чем способствовал незаконной деятельности не установленных лиц. В результате указанной незаконной деятельности, данные лица, получая доход от хозяйственной деятельности, уклонились от уплаты в государственный бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Твинста-05», учредителем и директором которого фактически является ОСОБА_1. за период времени с июля по декабрь 2005 года, в нарушении п.п. 4.1.6 п.4.1 ст. 4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года не был уплачен налог на прибыль предприятия в сумму 3 787 487 гривен 52 копейки, что является крупным материальным ущербом, так как она более чем в тысячу раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Таким образом, ОСОБА_1. своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве при создании фиктивного предприятия, способствовал не установленным лицам использовать ЧП «Твинста-05», заниматься незаконной деятельностью и уклониться от уплаты в бюджет налога на прибыль 3 787 487 гривен 52 копейки.

Подсудимьй ОСОБА_1. свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью, подтвердив обстоятельства, при которых он совершал преступления, изложенное в обвинении.

Кроме полного признання своей вины, виновность подсудимого ОСОБА_1. в инкриминируемом ему преступлении полностью доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии со ст. 299 УПК Украины с согласия участников процесса судом признанно нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела которые никем не оспариваются й ограничено допросом подсудимого.

Суд квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_1. по ст.ст. 27 п.5, 205 ч.2 УК Украины, по квалифицирующим признакам пособничество в фиктивном предпринимательстве, т.е. пособничество в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), с целью прикрытия незаконной деятельности, повлекшее крупный материальный ущерб государству.

Подсудимый ОСОБА_1. по месту жительства характеризуется положительно.

При назначении вида и меры наказания подсудимому, суд учитывает степень тяжести содеянного преступления, личность подсудимого, то, что он ранее к уголовной отвественности не привлекали, его социальное положение.

Суд полагает необходимым признать обстоятельства смягчающими наказание подсудимого ОСОБА_1 явка с повинной, чистосердечное раскаяние, активное способствование раскрытию преступления.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого судом установлено - тяжкие последствия,

причиненные преступлением.

Учитывая наличие указанных обстоятельств, смягчающих наказание, суд считает необходимым и достаточным для исправления ОСОБА_1. и предупреждения новых преступлений, назначить ему наказание не связанное с изоляцией от общества

В соответствии со ст. 75 УК Украины суд принимает решение об освобождении подсудимого от отбытия наказания с испытанием.

Судебные издержки связанные с проведеним судебных экспертиз в соответствии со ст. 93 УПК

3

Украины следует возложить на подсудимого ОСОБА_1.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324, 332 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.ст. 27 п.5, 205 ч. 2 УК Украины, и подвергнуть его лишению свободы сроком на три года.

На оснований ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания наказания с испитательним сроком продолжительностью один год.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_1 обязанности предусмотренные ч. 1 п.2-4 данной статьи:

· не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органов уголовно-исправительной системи;

· уведомлять органы уголовно-исправительной системи о перемене места жительства и работы.

- периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Вещественное доказательство - документы приобщенные к материалам уголовного дела (т. 1

л.д.67-70, т.1 л.д. 75, т.1 л.д. 80-112, т.1 л.д. 117-136, т.2 л.д. 38-41, т.2 л.д. 58-93, т.2 л.д. 150-196) -хранить в материалах уголовного дела.

Взыскать с ОСОБА_1 в пользу Одесского научно-исследовательского института судебных експертиз на р/с 35225002000181, МФО - 828011, код ЕГРПОУ 02883110, код 25010100 судебные издержки в сумме 5172, 68 гривен.

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить подписку о невыезде.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Одесской области через Малиновский районний суд г. Одесси в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденным с момента вручення ему копии приговора