Постанова № 50130234, 10.11.2011, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

10 листопада 2011 року 4-552/11

П О С Т А Н О В А

10.11.2011 місто Маріуполь

Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області у складі:

головуючого судді Мельник І.Г.,

з участю прокурора - Резницького С. А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0032 порушена у відношенні ОСОБА_2, як посадової особи ТОВ «Дельта-Азов», за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 366 КК України

ОСОБА_2, будучи генеральним директором ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) - посадовою особою суб'єкта підприємницької діяльності колективної форми власності, зареєстрованого рішенням виконкому Маріупольської міської ради № 12741260002003661 від 23.12.1999г. за юридичною адресою: м. Маріуполь, проспект Перемоги, д.25, фактично здійснює фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Маріуполь, вул. Миколаївська, 71, перебуває на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського району м. Маріуполя, в період 2007-2011р.р., Здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції на зазначеному підприємстві, систематично, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушенні пп.7.4.1 п. 7.4, пп.7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями); ст. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями), Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» № 2756-VI від 02.12.2010г., Ст.3 Наказу ДПАУ «Порядок опломбування реєстраторів розрахункових операцій» № 614 від 01.12 .2000 р. (зі змінами та доповненнями), п. 4 Постанови КМУ «Про затвердження Порядку обслуговування та ремонту реєстраторів розрахункових операцій» № 601 від 12.05.2004 р. (зі змінами та доповненнями), необгрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість і склад валових витрат декларацій з прибутку підприємства фінансово - господарські операції, що фактично є безтоварними, по взаємовідносинах з суб'єктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Фаворит-Торгбудсервіс» (ЄДРПОУ 35018006), ТОВ «Компанія« Центр Л »(ЄДРПОУ 36177640), ТОВ« Компанія Мілленіум Плюс »(ЄДРПОУ 36471267), а так само ПП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), які нібито виконували підрядні, субпідрядні роботи (надавали послуги) з введення в експлуатацію, технічного обслуговування, ремонту реєстраторів розрахункових операцій та офісної техніки різним СПД - фізичним особам та СПД - юридичним особам, які є замовниками ТОВ «Дельта-Азов» , хоча фактично вказані роботи (послуги) були виконані силами найманих працівників ТОВ «Дельта-Азов», ухилився від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 952063грн. та податку на додану вартість у сумі 583849грн., а всього податків на загальну сумму1 535912грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 313 від 13.10.2011г.

Зазначені дії ОСОБА_2, як посадової особи ТОВ «Дельта-Азов» спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

10 листопада 2011р. до суду надійшло подання про проведення виїмки в Філії ПАТ «ПУМБ» м. Маріуполя (МФО 335742) документів та інформації, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) та мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі проведення виїмки в Філії ПАТ «ПУМБ» м. Маріуполя (МФО 335742):

·відомостей про рух грошових коштів, на паперових носіях (роздруківках) та в електронному вигляді, по рахункам ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) №2606052, №26049504688059 та №26000900177062 за період з 01.01.2007р. по теперішній час (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції);

·оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунках ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) №2606052, №26049504688059 та №26000900177062 за період з 01.01.2007р. по теперішній час;

·оригіналів банківських справ ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224), документів, наданих в банк для відкриття рахунків №2606052, №26049504688059 та №26000900177062, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224).

·оригіналів кредитних справ ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) в період з 01.01.2007р. по теперішній час, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам;

·оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224), в період з 01.01.2007р. по теперішній час, та відомостей про стан вказаних рахунків;

·документів та відомостей, які свідчать про відкриття інших рахунків ТОВ «Дельта-Азов» (ЄДРПОУ 13490224) в період з 01.01.2007р. по теперішній час.

СУДДЯ_______

Постанова оголошена: ______ «____»_____р.