Ухвала суду № 50007865, 04.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2449/15

ун. № 759/8792/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Сіряченко Я.В.

розглянувши, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височина В.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04.06.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височина В.В. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, що на праві власності належать ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання посилався та те, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовуються ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323).

На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, працевлаштована одна особа. Вказані підприємства не є суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності. Аналізом Додатків 5 до податкової декларації з ПДВ, а також податкових накладних встановлено, що у вказаних підприємств відсутні суми, які включені до складу податкового кредиту, що вказує на явні ознаки категорії «податкових ям», а також свідчить про те, що дані підприємства створені для участі у злочинних ланцюгах надання послуг по реалізації схемного податкового кредиту з ПДВ за грошову винагороду.

Також, допитаний в якості свідка директор ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646) ОСОБА_10, показав, що підприємство зареєстровано без його відома, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкові, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарно - матеріальних цінностей, та будь-які інші документи, складені від імені ТОВ «Лабріус - Ю», ОСОБА_10 ніколи не підписував та не доручав нікому іншому вчиняти такі дії від свого імені. На даний час, ОСОБА_10 перебуває в зоні АТО, де фактично виконує обов'язки лікаря-анастезіолога, та безпосередньо ніколи не займався веденням господарської діяльності будь яких підприємств. Про діяльність ТОВ «Лабріус - Ю» йому нічого невідомо, печаткою та системою «клієнт-банк» ніколи не користувався, жодних первинних фінансово-господарських документів не підписував та особисто не складав. Також ОСОБА_10 дав покази, що зареєстроване на його ім'я підприємство створено з метою прикриття незаконної діяльності, пособництва в ухиленні від сплати податків, використовується невстановленими особами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус - Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» використовують приміщення за адресою: АДРЕСА_2.

Аналізом податкових накладних встановлено, що звітність ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «МКТ», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» надходила з однієї електронної поштової скриньки: speka_2@ukr.net з ІР - адреси: НОМЕР_2.

Згідно відповіді ТОВ «Українська телекомунікаційна група» №28 від 26.03.2015 встановлено, що ІР - адреса: НОМЕР_2 використовується за адресою: АДРЕСА_1, та закріплено за ОСОБА_11.

Подальшими заходами встановлено, що ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_1) отримує доходи у вигляді заробітної плати на ПП «Аміко Сістем» (код ЄДРПОУ 37249506), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191 КК України./а.с.6-16/

Згідно відповіді КП БТІ № 4990 (И-2015) від 16.04.2015р. встановлено, що право власності на нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, належать ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав не нерухоме майно №36729525 від 24.04.2015р. встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_2 перебувають у власності ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, 21.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину В.В., Дзюбюку О.В., Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Кучер А.М., Чайкі О.В., Сафронову К.Р., Киричку С.В. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, що на праві власності належать ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: