Ухвала суду № 50007725, 28.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2757/14

ун. № 759/14355/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул'яновська О.В.,

при секретарі Борщ Р.О.,

за участю старшого слідчого Мазур Ю.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у с. Києві майор міліції Попошуй О.В. про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на речові докази, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000042 від 27.05.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 5 ст.191 КК України, -

встановив:

26.08.2014 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на речові докази.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014 р. відносно службових осіб ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340), які при взаємовідносинах з ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити осіб, підозрюваних у вчинені злочину.

Прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши матеріали оперативно розшукової справи, матеріали клопотання, врахувавши думку старшого слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340) в період з 01.01.2012 р. по 12.12.2013 р. встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 р. до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 32014100080000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091), які в період з 01.03.2013 р. по 31.08.2013 р. при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №160/16-10/37833612 від 17.06.2014 р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091) в період за період з 01.03.2013 р. по 31.08.2013 р. встановлено можливе привласнення та розтрата державного майна (коштів), та нанесення державі збитків у сумі 600 219,82 грн.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906).

27.06.2014 р. Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32014100080000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 32014100080000042 від 27.05.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об'єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100080000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період 2012-2014 рр. вчинили пособництво суб'єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинськму районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно - розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до неї пов'язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб'єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500).

Допитаний у кримінальному провадженні засновник ТОВ «Орджо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38774328) гр.. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписував, службовою особою підприємства став за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначене підтверджується оглянутими у судовому засіданні матеріалами оперативно розшукової справи (а.с. 78) та матеріалами клопотання протоколом допиту (а.с. 7).

Згідно ч.1 чт.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від злочинів, попередженню вчинення нових злочинів зазначеними особами, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив злочин, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження за № 32014100080000042 від 27.05.2014 р за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 5 ст.191 КК України, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у зв'язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

При цьому, суд не вбачає правових підстав для задоволення клопотання в частині зупинення видаткових операцій з грошовими коштами ТОВ «БК «..» надати довідку про залишок коштів на рахунку.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у с. Києві майор міліції Попошуй О.В. задовольнити частково.

Накласти арешт на ПАТ «АБ «Радбанк» (МФО №306500) на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку №26003300000767, що належать ТОВ «Орджо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38774328), шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаному вище рахунку за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд на протязі п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва О.В.Ул'яновська