Ухвала суду № 50003099, 09.10.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/15954/14-к

УХВАЛА

09 жовтня 2014 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» (код ЄДРПОУ 00382214), які знаходяться у Рiвненській філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне, адреса: м. Рівне, вул. Відінська, 8 (МФО - 333391) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках №26008247343022, №26007247343001, №26005247343003, №26048247343060, №26047247343050, №26056054702875, №26001247343030, №26063247343001, №26001247373030.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000091 від 04.09.2014 року за матеріалами ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, акт планової виїзної документальної перевірки ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» №577/22-200/00382214 від 13.08.2014 року.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що в період 2013 року ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» здійснювала операції з продажу основних засобів, а саме: автомобіль МАЗ з напівпричепом реалізовано фізичній особі ОСОБА_2 на загальну суму 60000,0 грн. згідно видаткової накладної №ЛНА 000003 від 14.03.2013 року та податкової накладної № 83 від 14.03.2013 року реалізовано автомобіль НОМЕР_1 за ціною 41000,00 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 6833,33 грн. та напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1607 ХХ видаткова накладна №ЛНА 000004 від 14.03.2013 року та податкова накладна №84 від 14.03.2013 року за ціною 19000,00 грн. в т.ч.ПДВ в сумі 3166,67 грн.; Автомобіль МАЗ з напівпричіпом реалізовано фізичній особі ОСОБА_3 на загальну суму 65000,0 грн. згідно видаткової накладної №ЛНА 000008 від 11.07.2013 року та податкової накладної № 244 реалізовано автомобіль НОМЕР_2 за ціною 36781,00 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 6130.17 грн. та напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1606 ХХ видаткова накладна №ЛНА 000007 від 11.07.2013 року та податкова накладна №242 від 11.07.2013 року за ціною 28219,00 грн. в т.ч.ПДВ в сумі 4703,17 грн.

Згідно регістрів бухгалтерського обліку рах. 10 залишкова вартість вищенаведених основних засобів становить: автомобіль НОМЕР_2 107987,74 грн.; автомобіль НОМЕР_1 70443,65 грн.; напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1606 ХХ 25788,78 грн.; напівпричіп ТОНАР 9746 ВК 1607 ХХ 19313,21 грн.

Крім того, в зазначеному періоді підприємство здійснювало реалізацію послуг по переробці давальницької сировини повязаній особі ДПФ «Екотехніка М» код ЄДРПОУ 24363204 за цінами нижчими від їх собівартості в сумі 942 110 грн.

Засновником ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» є ОСОБА_4, іден. №2453506169, частка якої в статутному фонді складає 62,7% та ЗАТ «Екотехніка» (код ЄДРПОУ 2436304) частка якого в статутному фонді ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» складає 9%.

Директором та засновником ЗАТ «Екотехніка» є ОСОБА_5 іден. №2453506169 частка якого в статутному фонді ЗАТ «Екотехніка» складає 90,3%.

Засновником ДПФ «Екотехніка М» код ЄДРПОУ 24363204 є ЗАТ «Екотехніка» (код ЄДРПОУ 2436304), яка володіє часткою в статутному фонді в розмірі 100%.

Також, службові особи ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» не включили до іншого доходу кредиторську заборгованість, щодо якої минув строк позовної давності згідно регістрів бухгалтерського обліку рах. 631

Разом з тим службові особи ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» в ІІ півріччі 2012 року проводили реалізацію кондитерських виробів на експорт по ціні нижчій від придбання на суму 122 246 грн. Собівартість придбаних та реалізованих на експорт товарів становить 4 119 661,36 грн. , що відповідає даним бухгалтерського обліку, а сума реалізації на експорт даних товарів становить 3 997 414,96 грн.

Таким чином, проводячи зазначені вище операції службові особи ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика», в період 2012-2013 років ухилились від сплати податків в сумі 668 455 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення вказаних вище фінансово-господарських операцій службові особи ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» реквізити та поточні рахунки №26008247343022, №26007247343001, №26005247343003, №26048247343060, №26047247343050, №26056054702875, №26001247343030, №26063247343001, №26001247373030 відкриті у Рiвненській філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне, адреса: м. Рівне, вул. Відінська, 8 (МФО - 333391).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика».

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рiвненської філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика».

Службові особи Рiвненській філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №26008247343022, №26007247343001, №26005247343003, №26048247343060, №26047247343050, №26056054702875, №26001247343030, №26063247343001, №26001247373030 ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» (код ЄДРПОУ 00382214) відкритих у Рiвненській філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014180000000091 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ПАТ «Рівненська кондитерська фабрика» (код ЄДРПОУ 00382214), які знаходяться у Рiвненській філії ПАТ КБ Приватбанк м. Рiвне, адреса: м. Рівне, вул. Відінська, 8 (МФО - 333391) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках №26008247343022, №26007247343001, №26005247343003, №26048247343060, №26047247343050, №26056054702875, №26001247343030, №26063247343001, №26001247373030 з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді в оригіналі і в повному обсязі за 2012-2013 роки, шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

У вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_6