Ухвала суду № 49933316, 13.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3849/15-к

пр.№ 1-кс/464/1139/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13.05.2015 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Калітовській А.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження -слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

12.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ОСОБА_2

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015140000000034 від 19.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали перевірки ПП «Янус», скеровані працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006 року). Відповідно до матеріалів перевірки ПП «Янус» встановлено, що у березні 2005 року службові особи ПП «Янус» уклали договір з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576, адреса реєстрації: м.Київ, Солом'янський район, вул. Фурчика, 19) на поставку нафтопродуктів. На виконання договору ТзОВ «Алтон-КН» поставив ПП «Янус» товари на загальну суму 147 520 553 грн., відповідно до виписаних податкових накладних. Проведеною перевіркою встановлено, що податкові накладні, видані ТзОВ «Алтон-КН», свідоцтво платника ПДВ якого визнано недійсним в судовому порядку з моменту видачі, включені ПП «Янус» до податкового кредиту до декларації по ПДВ за березень, що суперечить вимогам Закону, і відповідно є недійсними та не дають права підприємству відносити зазначені в них (ПН) суми податку на додану вартість до податкового кредиту. Крім цього, до перевірки не надано документів щодо транспортування ТМЦ. В ході досудового розслідування допитано директора ПП «Янус» ОСОБА_2, який повідомив, що первинні документи по взаємовідносинах з ТОВ «Алтон-КН» знаходяться у нього. Таким чином, встановлено, що в помешканні ОСОБА_2 (АДРЕСА_1) знаходяться первинні документи по взаємовідносинах з ТОВ «Алтон-КН». Посилаючись на те, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий вказує на необхідність в доступі до ціх документів.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000034 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали перевірки ПП «Янус», скеровані працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006) про те, що посадові особи ПП «Янус» у березні 2005 року, діючи в порушення вимог п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 9 Закону України «Про поадток на додану вартість» не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 24589237 грн., зареєстровані в ЄРДР 18.02.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються у директора ПП «Янус» ОСОБА_2

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні директора ПП «Янус» ОСОБА_2 Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ОСОБА_2 - задовольнити.

Зобов'язати директора ПП «Янус» ОСОБА_2 надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або іншій уповноваженій нею особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Янус» (ЄДРПОУ 32994866), які перебувають у володінні ОСОБА_2 (АДРЕСА_1), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ПП «Янус» з ТзОВ «Алтон-КН» протягом 2004-2005 років, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договорів щодо взаємовідносин ПП «Янус» з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576) протягом 2004-2005 років;

- податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортні-накладних, в яких відображено взаємовідносини ПП «Янус» з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576) протягом 2004-2005 років;

- векселів, платіжних доручень по взаємовідносинах ПП «Янус» з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576) протягом 2004-2005 років;

- інших наявних документів, які підтверджують фінансову господарську діяльність ПП «Янус» з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576) протягом 2004-2005 років.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровську Ірину Миколаївну та директора ПП «Янус» ОСОБА_2.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: