Ухвала суду № 49933314, 12.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3819/15-к

пр.№ 1-кс/464/1129/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12.05.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Калітовській А.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження -слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

08.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ДВС ГУЮ у Львівській області.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015140000000034 від 19.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали перевірки ПП «Янус», скеровані працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006). Відповідно до матеріалів перевірки ПП «Янус» встановлено, що у березні 2005 року службові особи ПП «Янус» уклали договір з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576, адреса реєстрації: м.Київ, Солом'янський район, вул. Фурчика, 19) на поставку нафтопродуктів. На виконання договору ТзОВ «Алтон-КН» поставив ПП «Янус» товари на загальну суму 147 520 553 грн., відповідно до виписаних податкових накладних. Проведеною перевіркою встановлено, що податкові накладні, видані ТзОВ «Алтон-КН», свідоцтво платника ПДВ якого визнано недійсним в судовому порядку з моменту видачі, включені ПП «Янус» до податкового кредиту до декларації по ПДВ за березень, що суперечить вимогам Закону, і відповідно є недійсними та не дають права підприємству відносити зазначені в них (ПН) суми податку на додану вартість до податкового кредиту. Крім цього, до перевірки не надано документів щодо транспортування ТМЦ. Досудовим розслідуванням встановлено, що на майно ПП «Янус» було накладено арешт та оголошено заборону щодо його відчуження (ВП №45945307, виданий 29.12.2014 року відділом примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області). Посилаючись на те, що з метою встановлення майна, яке перебувало у власності ПП «Янус», необхідно ознайомитись з постановою ВП №45945307 від 29.12.2014 року, а також з документами, які стали підставою для винесення вказаної постанови; враховуючи, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий вказує на необхідність в доступі до копій вищезазначених документів, , які знаходяться у володінні ДВС ГУЮ у Львівській області.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000034 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали перевірки ПП «Янус», скеровані працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 року (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006) про те, що посадові особи ПП «Янус» у березні 2005 року, діючи в порушення вимог п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 9 Закону України «Про поадток на додану вартість» не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 24589237 грн., зареєстровані в ЄРДР 18.02.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються у ДВС ГУЮ у Львівській області.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи та інформація зберігаються у ДВС ГУЮ у Львівській області. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області - задовольнити.

Зобов'язати керівництво управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або іншій уповноваженій нею особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області (адреса: 79000, м.Львів, пл. Шашкевича, 1), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- копії постанови ВП №45945307 від 29.12.2014 щодо накладення арешту на майно ПП «Янус»;

- копій інших документів, які стали підставою для винесення постанови ВП №45945307 від 29.12.2014, зокрема до постанови ВП №44589152, виданої 15.09.2014 ВПВР ДВС України.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровську Ірину Миколаївну та управління державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: