Ухвала суду № 49930965, 07.09.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 07.09.2015

Справа № 320/7852/15-к

Провадження № 1-кс/320/1274/15

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

07 вересня 2015 року слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О.В., при секретарі Назаренко І.M., за участю слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєвода О.Ю., розглянувши його клопотання, погоджене старшим прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Савон А.С., про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження № 32015080280000015 від 30 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

07 вересня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєвода О.Ю. про проведення обшуку за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, яка на праві власності належить ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код 31433316), з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей по операціям ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код за ЄДРПОУ 31433316) з ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «Александров Б.А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабуд сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 р., документів з придбання металобрухту, чорнових записів на паперових та електронних магнітних носіях комп'ютери, ноутбуки, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності.

Клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015080280000015 від 30.03.2015р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код ЄДРПОУ 31433316) за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко»» (код за ЄДРПОУ 31433316) в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «Александров Б.А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабуд сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366), умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 3 663 699 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код за ЄДРПОУ 31433316) вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Вищевикладене підтверджується: актом позапланової перевірки ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» від 12.12.2014 р. за №444/08-17-15/31433316, рапортом оперуповноваженого ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Романько В.І., протоколом допиту в якості свідка старшого ревізора - інспектора Приазовського відділення Приморської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, протоколом допиту в якості свідка засновника ТОВ «Ітера Сервіс» ОСОБА_6, протоколом допиту в якості свідка директора ТОВ «Ітера Сервіс» ОСОБА_7, листом директора ТОВ «Абба Буд Сервіс» ОСОБА_9.

06.05.2015 року Мелітопольським міськрайонним судом було винесено ухвалу по справі № 320/4061/15-к, 1-кс/320/816/15 про тимчасовий доступ до речей і документів по операціях ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» з ТОВ «ОДС Груп», ТОВ «Ітера сервіс», ТОВ «Александров Б.А.», ТОВ «Брілайн-строй», ТОВ «АБС», ТОВ «Аббабуд сервіс», ТОВ «Клондайк-ЛТ», ПП «Золота нива», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Мірадон Інтейд», ТОВ «Ніка Магнум» за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року. Дану ухвалу було вручено 14.05.2015 головному бухгалтеру ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» ОСОБА_10, про що свідчить особистий підпис вищезазначеної особи на другому екземплярі ухвали. Термін дії даної ухвали складав один місяць.

Станом на теперішній час службові особи ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» частково виконали ухвалу Мелітопольського міськрайонного суду від 06.05.2015 року по справі № 320/4061/15-к, 1-кс/320/816/15 та не надали оригінали бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей, по операціям ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» з ТОВ «ОДС Груп», ТОВ «Ітера сервіс», ТОВ «Брілайн-строй», ТОВ «АБС», ТОВ «Аббабуд сервіс», ТОВ «Клондайк-ЛТ», ПП «Золота нива», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Мірадон Інтейд», ТОВ «Ніка Магнум» за період з 01.01.2011 по 31.12.2014.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей, документів з придбання металобрухту на паперових та електронних магнітних носіях по операціям ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» з ТОВ «ОДС Груп», ТОВ «Ітера сервіс», ТОВ «Брілайн-строй», ТОВ «АБС», ТОВ «Аббабуд сервіс», ТОВ «Клондайк-ЛТ», ПП «Золота нива», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Мірадон Інтейд», ТОВ «Ніка Магнум».

Для встановлення істини у кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність у призначенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз. Зазначені у клопотанні документи необхідні для дослідження експертами науково-дослідного експертно-криміналістичного центру.

Слідством додатково встановлено, що юридична адреса ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код за ЄДРПОУ 31433316) - Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, фактичне місцезнаходження офісного приміщення: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Каховське шосе буд. 4. Засновниками ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» є ТОВ «Литейшик» (код 24903942), ОСОБА_11 та ОСОБА_12 Засновниками ТОВ «Литейшик» (код 24903942) є ОСОБА_11 та ОСОБА_12

Відповідно до наявної інформації, інформація на паперових та магнітних електронних носіях та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко», а саме: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184.

Відповідно інформаційної довідки №35999297 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно розташоване за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, належить ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за юридичною адресою підприємства ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, можуть знаходитись первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко», по операціям з підприємствами які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОДС Груп», ТОВ «Ітера сервіс», ТОВ «Брілайн-строй», ТОВ «АБС», ТОВ «Аббабуд сервіс», ТОВ «Клондайк-ЛТ», ПП «Золота нива», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Мірадон Інтейд», ТОВ «Ніка Магнум», документи з придбання металобрухту за період часу з 01.01.2011 по 31.12.2014 року, комп'ютери, ноутбуки, інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, грошові чеки, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності, які мають значення для встановлення істини у справі, необхідно отримати ухвалу слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду про дозвіл на проведення обшуку за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184.

Слідчий суддя вважає, що клопотання Воєвода О.Ю. підлягає повному задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Клопотання слідчого є обґрунтованим, та підтверджується наступними доказами:

1)витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000015 від 30 березня 2015 року (а.с.3).

2)дорученням про проведення досудового розслідування від 16 червня 2015 року (а.с.4);

3)постановою про призначення групи слідчих від 04 вересня 2015 року (а.с.5);

4)рапортом оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Романько В.І. (а.с.6);

5)протоколом допиту свідка ОСОБА_5 (а.с.9);

6)ухвалою слідчого судді Мелітопольського міьскрайонного суду Запорізької області від 06 травня 2015 року (а.с.17);

7)протоколом тимчасового доступу до речей та документів від 14 травня 2015 року (а.с.18);

8)описом речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді (а.с.19);

9)листом ТОВ «Таврійська ливарна компанія ТАЛКО» щодо виконання ухвали слідчого судді (а.с.20);

10)протоколом допиту свідка ОСОБА_6 (а.с.21);

11)протоколом допиту свідка ОСОБА_7 (а.с.24);

12)інформаційною довідкою №35999297 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно розташоване за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, належить ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (а.с.28).

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Таким чином, слідчим суддею встановлено, що ухвалу суду від 06 травня 2015 року про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» виконало не у повному обсязі, а слідчим доведено, що є підстави вважати, що за юридичною адресою підприємства ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, можуть знаходитись первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко», по операціям з підприємствами які мають ознаки фіктивності, у зв'язку з чим слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 235, 236 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Воєвода Олександра Юрійовича - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції Воєводі Олександру Юрійовичу, начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Давиденку Олександру Анатолійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Зіненку Кирилу Олександровичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Овчарову Олегу Вадимовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції Діобі Денису Григоровичу, на проведення обшуку за адресою: Запорізька область, Приазовський район, смт. Нововасилівка, вул. Леніна, буд. 184, яка на праві власності належить ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код 31433316), з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей по операціям ТОВ «Таврійська ливарна компанія «Талко» (код за ЄДРПОУ 31433316) з ТОВ «ОДС Груп» (код за ЄДРПОУ 37644400), ТОВ «Ітера сервіс» (код за ЄДРПОУ 37359212), ТОВ «Александров Б.А.» (код за ЄДРПОУ 38493298), ТОВ «Брілайн-строй» (код за ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «АБС» (код за ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «Аббабуд сервіс» (код за ЄДРПОУ 38676920), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код за ЄДРПОУ 39152644), ПП «Золота нива» (код за ЄДРПОУ 30096671), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код за ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Мірадон Інтейд» (код за ЄДРПОУ 38891848), ТОВ «Ніка Магнум» (код за ЄДРПОУ 39124366) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 р., документів з придбання металобрухту, чорнових записів на паперових та електронних магнітних носіях комп'ютери, ноутбуки, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Строк дії ухвали - 20 діб з дня її ухвалення.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.

Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку.

Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: