Ухвала суду № 49877710, 07.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3026/15

ун. № 759/10629/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Коваленко І.А. розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А.Речицькою клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві Заломському Олегу Петоровичу, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська , 19 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), що стосуються відкриття та обслуговування наступних банківських рахунків: № 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454; документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунків 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

Клопотання мотивоване тим, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000032 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно висновків акту перевірки № 62/26-57-22-02 від 05.02.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн» (код за ЄДРПОУ 38972612), ТОВ «Союз-лед НВП» (код за ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Біржовий Університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Інвестмент кепітал Україна» (код за ЄДРПОУ 39203259), ТОВ «Теслабуд» (код за ЄДРПОУ 39077273), ПП «Торг-солюшнс» (код за ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ПП «ТК Асторія» (код за ЄДРПОУ 38866261), ПП «Пандора-2013» (код за ЄДРПОУ 38593776) за період з 01.09.2014 по 30.09.2014, ТОВ «Біржовий університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ТОВ «Бабани-трейд» (код за ЄДРПОУ 34361391), ПП «Ексида» (код за ЄДРПОУ 38992047) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 та ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, складений ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) при взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-

м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» у період з 01.07.2014 по 01.09.2014 занизили податок на додану вартість на суму 1 006 153 грн., ухилившись таким чином від сплати податків на суму 1 006 153 грн.

Так, службовими особами ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) до перевірки надано лише частково видаткові та податкові накладні щодо отримання послуг (товарів) від ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс», які не містять інформації, яка б свідчила про те, в якому місці, в який час, яким чином були виконані роботи та/або поставлені товарно-матеріальні цінності.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено відсутність у ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» необхідних умов для здійснення господарських операцій (виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, інформації щодо кваліфікації персоналу).

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) має поточні рахунки № 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454 відкриті в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська , 19 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська , 19 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню, з метою їх вилучення.

Просять розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100080000032 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно відкриття та використання розрахункових рахунків 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454, що знаходяться в банківській установі Печерська філія ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві Заломському Олегу Петровичу, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю з можливістю зробити з них копії в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська , 19 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), що стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454;

-копії документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копії справ з юридичного оформлення рахунків № 26006000603116, 26004000569779, 26009000355591, 26007000018205, 26008000895115, 26008000496235, 26003000326991, 26002000385483, 26000000904394, 26005001144103, 26005000886194, 26004000314355, 26007000191865, 26007000708827, 26006000358739, 26001000205887, 26000000400069, 26003060742441, 26055052710923, 26006000196270, 26001052720796, 26002052715454, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

-копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.