Ухвала суду № 49877643, 19.05.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2150/15

ун. № 759/7599/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М. при секретарі Прокопенко Н.М., за участі слідчого Сміян П.О., прокурора Речицької Н.А. розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000105 від 21.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

19.05.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сміян П.О., яке погоджене заступником прокурора Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності зареєстроване за ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств.

Клопотання обґрунтоване тим, що директор ТОВ «Суші Хаус Україна» (код ЄДРПОУ: 36173431) ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_3 спільно з директором ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033) ОСОБА_6 створили механізм штучного заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість використовуючи реквізити підконтрольного їм підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177), вчинили дії, спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 405 655,25 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження від 09.12.2014, складеного ГУ ДФС у м. Києві.

В результаті проведених слідчих заходів встановлено, що фактичним та єдиним видом діяльності ТОВ «Суші Хаус Україна» є оптова торгівля різноманітною продукцією для виробництва та споживання суши (рис, соуси, риба, морепродукти та інше). Згідно даних податкової звітності, починаючи з лютого 2014 року, підприємство розпочало здійснювати власний імпорт вищезгаданої продукції. До лютого 2014 року підприємством придбавало продукцію у підприємств-імпортерів, насамперед у ТОВ «Джапан Продукт». з моменту створення ТОВ «Джапан Продукт» і до 30.05.2014 керівником та одноособовим засновником була ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_1, податковий номер НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2). Згідно інформаційної бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після перереєстрації ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_6 на ОСОБА_7 підприємство фактично припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та припинило звітувати до контролюючої його ДПІ. При цьому, в період інтенсивної фінансово-господарської взаємодії між ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт», останнє фактично виконувало «транзитну» функцію та було повністю підконтрольним ТОВ «Суші Хаус Україна».

В ході досудового розслідування встановлено ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах діючими та колишніми службовими особами ТОВ «Суші Хаус Україна» з використанням СГД з ознаками «транзитності» ТОВ «Джапан Продукт» та СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ксіон Компані».

Згідно інформаційної бази даних «АІС податки», ТОВ «Ксіон Компані» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському рійоні Київської області. керівником та одноособовим засновником підприємства, починаючи з 15.07.2014, є ОСОБА_8 (податковий номер НОМЕР_2), попереднім керівником та одноособовим засновником з 23.09.2013 по 15.07.2014 є ОСОБА_9 (ІНФОРМАЦІЯ_3, податковий номер НОМЕР_3). В ході відібрання пояснення у ОСОБА_9 останній повідомив, що створив та зареєстрував ТОВ «Ксіон Компані» на прохання малознайомої йому особи, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, товар, реалізований ТОВ «Суші Хаус Україна» на адресу ТОВ «Джапан Продукт», в подальшому фактично не міг бути реалізованим ТОВ «Джапан Продукт» на адресу ТОВ «Ксіон Компані», та згідно наявної інформації, ймовірно був реалізований за готівкові кошти без відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт». Отже, директор ТОВ «Суші Хаус Україна» ОСОБА_5 та бухгалтер даного підприємства ОСОБА_3, а також колишній директор ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_6 вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, у зв'язку з чим слідчий просить суд провести обшук вказаного вище автомобіля.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що квартира АДРЕСА_1 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_3.

У зв'язку з наведеним вище, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення - документів, що можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно провести обшук квартири АДРЕСА_1.

Проте, суд вважає необхідним частково задовольнити клопотання слідчого та відмовити в частині відшукування та вилучення грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Таким чином, суд приходить до висновку, що слідчий частково довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні автомобілі, у зв'язку чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100080000105 від 21.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О., дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств, а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

- печаток та штампів вищевказаних підприємств;

- реєстраційних документів;

- документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

- чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

- комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.