Ухвала суду № 49877564, 27.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1796/15

ун. № 759/6457/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, с.191 ч.5 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет»,

В С Т А Н О В И Л А:

27 квітня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, с.191 ч.5 КК України, в якому слідчий просила надати їй або за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до наступних електронних поштових скриньок: 39289205@ukr.net, 38983928@ukr.net, 37962032@ukr.net, 39399440@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39268651@ukr.net, 39397747@ukr.net, 39462585@ukr.net, 38648317@ukr.net, 38454935@ukr.net, 39291654@ukr.net, falkon072013@ukr.net, KSG_group@ukr.net, amarant_mir@ukr.net, aviamaksart@ukr.net, omnyweist@ukr.net, doks2015@ukr.net, kraft_treid@ukr.net, dayneks@ukr.net, zvitgrant@ukr.net, glafira.ltd@ukr.net, які використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали, із зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку, яку надати на паперовому та електронному носіях інформації.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014 року, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013 рік, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також, на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти підприємств реального сектору економіки за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування, було допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

В ході досудового розслідування, допитаний як свідок ОСОБА_3, який являється одним із учасників «конвертаційного центру», показав, що за вказівками особи на ім'я ОСОБА_2 він знімав готівкові кошти в банківських установах з рахунків ТОВ «Профіт Бейс», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Мелес», ТОВ «Деметра фінанси», ТОВ «Базіс груп», в сумах від 100 тис. грн. до 1 млн. грн., які в подальшому передавав іншим невідомим йому особам. Також, за вказівкою ОСОБА_2 особисто роздруковував первинні документи різних підприємств, ставив на них відповідні печатки, відвозив документи директора підприємств реального сектору економіки.

Також, допитано як свідка директора та засновника ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» ОСОБА_4, який показав, що погодився стати директором вказаного підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Ванстар», ТОВ «Деста союз» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даними підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» йому не відомо.

Зокрема, ознаки «фіктивності» ТОВ "Сквар плюс" підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_5, якого було допитано як свідка в ході досудового розслідування, який показав, що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Сквар плюс", мети здійснювати господарську діяльність не мав та не має, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України..

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Аквіта трейд союз» ОСОБА_6, показав, що погодився зареєструвати вказане підприємство та стати керівником на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Аквіта трейд союз» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Аквіта трейд союз» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник ТОВ «Базіс-груп» ОСОБА_7 показав, що погодився зареєструвати вказане підприємство на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Базіс-груп» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Базіс-груп» йому не відомо.

З метою встановлення кінцевих вигодонабувачів, які для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість здійснювали віртуальні фінансово-господарські операції з вищеперерахованими підприємствами з ознаками «фіктивності», використовуючи комп'ютерні автоматизовані інформаційні системи Державної фіскальної служби України «Бест звіт», «ТАХ», «Система автоматизованого співставлення податкового співставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України», проаналізовано проведених фінансово-господарських операцій. В ході аналізу проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Профіт бейс», встановлено підприємство з ознаками «транзитності» ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170), яке в свою чергу перераховує грошові кошти на ряд підприємств з ознаками «ризиковості», одним із яких є ТОВ «Фалкон авіа» (код ЄДРПОУ 38801309) та ТОВ «Алекор буд» (код ЄДРПОУ 39268651).

Допитаний як свідок директор та бухгалтер ТОВ «Фалкон авіа» ОСОБА_8 показав, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства він ніякого відношення не має.

Також, допитаний як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ «Алекор буд» і ТОВ «Монарда Трейд» ОСОБА_9 показав, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств він ніякого відношення не має та став засновником за грошову винагороду від малознайомої йому особи.

Крім вище викладеного, проведеним аналізом наявної інформації автоматизованих ресурсів ГУ ДФС України встановлено, що зазначена група суб'єктів підприємницької діяльності використовують наступні електронні скриньки: 39289205@ukr.net, 38983928@ukr.net, 37962032@ukr.net, 39399440@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39268651@ukr.net, 39397747@ukr.net, 39462585@ukr.net, 38648317@ukr.net, 38454935@ukr.net, 39291654@ukr.net, falkon072013@ukr.net, KSG_group@ukr.net, amarant_mir@ukr.net, aviamaksart@ukr.net, omnyweist@ukr.net, doks2015@ukr.net, kraft_treid@ukr.net, dayneks@ukr.net, zvitgrant@ukr.net, glafira.ltd@ukr.net, які зареєстровані в домені ukr.net, з метою подачі податкової звітності до ДПІ за місцями реєстрації підприємств та ведення протизаконної діяльності.

Так, з метою встановлення осіб, які використовують вищезазначені підприємства для надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реально діючого сектору економіки, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів (в тому числі і в електронному вигляді), які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) щодо IP-адрес, з яких здійснювався доступ до наступних електронних поштових скриньок: 39289205@ukr.net, 38983928@ukr.net, 37962032@ukr.net, 39399440@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39268651@ukr.net, 39397747@ukr.net, 39462585@ukr.net, 38648317@ukr.net, 38454935@ukr.net, 39291654@ukr.net, falkon072013@ukr.net, KSG_group@ukr.net, amarant_mir@ukr.net, aviamaksart@ukr.net, omnyweist@ukr.net, doks2015@ukr.net, kraft_treid@ukr.net, dayneks@ukr.net, zvitgrant@ukr.net, glafira.ltd@ukr.net за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали з зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку (на паперовому та електронному носіях інформації).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить, а також просила розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Укрнет» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Виходячи зі змісту ст.62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014100080000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, с.191 ч.5 КК України, а тому клопотання вважаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, с.191 ч.5 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Чайка О.В. дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ: 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до наступних електронних поштових скриньок: 39289205@ukr.net, 38983928@ukr.net, 37962032@ukr.net, 39399440@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39268651@ukr.net, 39397747@ukr.net, 39462585@ukr.net, 38648317@ukr.net, 38454935@ukr.net, 39291654@ukr.net, falkon072013@ukr.net, KSG_group@ukr.net, amarant_mir@ukr.net, aviamaksart@ukr.net, omnyweist@ukr.net, doks2015@ukr.net, kraft_treid@ukr.net, dayneks@ukr.net, zvitgrant@ukr.net, glafira.ltd@ukr.net, які використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали, із зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку, які надати на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва