Ухвала суду № 49877466, 15.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1552/15

ун. № 759/5790/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи АТ «Імексбанк» (МФО 300766),

В С Т А Н О В И Л А:

15 квітня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просила надати їй та/або оперативному працівнику за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766; м. Київ, вул. Л. Первомайського, 4), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались Банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26007058473701 та №26006058473702;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26007058473701 та №26006058473702, які належать ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) відкрито рахунок №26007058473701 та №26006058473702;

- договорів щодо надння послуг «клієнт-банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) працівниками АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766);

- документів, які засвідчують факту купівлі ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766), банківських операцій по разрахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткоих касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26007058473701 та №26006058473702, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку №26007058473701 та №26006058473702 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ІБК «Євротехнології» з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (код ЄДРПОУ 36689634), за період з 01.01.2010 - 01.01.2014 року за №547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 року, згідно яких встановлено, службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» порушили вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК «Євротехнології» проводили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротех» (код ЄДРПОУ 36689634), керівниками яких рахуються ОСОБА_3 та ОСОБА_4 відповідно.

Так, між ТОВ «ІБК «Євротехнології» та ОСОБА_3, як з директором ТОВ «Украгротек», укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві наступних об"єктів: 1. реконстукція продовольчого ринку по вул. Миколи Кибальчича у Дніпровському районі м. Києва; 2. квартал 4-х поверхової секційної житлової забудови з мансардним поверхом в с. Шевченкове Білгородської сільської ради Києво-Святошинського району Київської області; 3. житовий будинок №4-Б по вул. Михайла Драгоманова в м. Києві; 4. готель «Дніпро» по пр-ту Леніна, 202 в м. Києві; 5. залізнично-автомобільний мостовий перехід через р. Дніпро у м. Києві на залізничній дільниці «Київ Московський-Дарниця».

Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов'язується виконати ТОВ «Украгротех», зазначено в договірній ціні.

Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» здійснило оплату, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Украгротех», що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти в сумі 8 114 594 грн.

Також, між ТОВ «ІБК «Євротехнології» та ОСОБА_4, яка є директором ТОВ «Каліон», укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві наступних об'єктів: 1. реконстукція продовольчого ринку по вул. Миколи Кибальчича у Дніпровському районі м. Києва; 2. квартал 4-х поверхової секційної житлової забудови з мансардним поверхом в с. Шевченкове Білгородської сільської ради Києво-Святошинського району Київської області; 3. житовий будинок №4-Б по вул. Михайла Драгоманова в м. Києві; 4. готель «Дніпро» по пр-ту Леніна, 202 в м. Києві; 5. залізнично-автомобільний мостовий перехід через р. Дніпро у м. Києві на залізничній дільниці «Київ Московський-Дарниця».

Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов'язується виконати ТОВ «Украгротех», зазначено в договірній ціні.

Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» здійснило оплату, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каліон», що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти в сумі 1 651 719 грн.

Крім того, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі розслідується кримінальне провадження №32014100080000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, ст.191 ч.5, в ході якого допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_5 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував.

Також, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_4 показав, що до ведення фінансово-господарсьвої діяльності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався.

Крім того, в ході розслідування вищевказаного провадження було допитано директора ТОВ «Украгротек» ОСОБА_3, який показав, що зазначене підпиємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, вказане Товариство не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до дільності даного підприємства відношення не має.

Також, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що ТОВ «ІБК «Євротехнології» має поточні рахунки №260070584783701 та №26006058473702 відкриті 12.08.2011 року в Філії АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО300766), центральний офіс якого знаходиться: м. Київ, вул. Леоніда Первомайського, 4, та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології», в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ «Каліон» та ТОВ «Украгротех», відкриття, використання та зактриття поточного рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить, а також просила розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службовиосіб АТ «Імексбанк» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Виходячи зі змісту ст.62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «ІБК «Євротехнології», про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014100080000056 від 13.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання вважаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів іншим оперативнним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В., задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Чайці О.В. дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766; м. Київ, вул. Л. Первомайського, 4), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались Банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26007058473701 та №26006058473702;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26007058473701 та №26006058473702, які належать ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) відкрито рахунок №26007058473701 та №26006058473702;

- договорів щодо надння послуг «клієнт-банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) працівниками АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766);

- документів, які засвідчують факту купівлі ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Імексбанк» у м. Києві (МФО 300766), банківських операцій по разрахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткоих касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26007058473701 та №26006058473702, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку №26007058473701 та №26006058473702 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів іншим оперативнним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва