Ухвала суду № 49877371, 01.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1329/15

ун. № 759/5055/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2015 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю старшого прокурора Мельника Д.І., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Чайки О.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013110080000071 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Чайкою О.В., і погоджене старшим прокурором Мельником Д.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Мельника Д.І., -

ВСТАНОВИВ:

В проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинськомурайоні ГУ ДФС у м. Києвіперебуваєкримінальнепровадження № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознакамикримінальнихправопорушеньпередбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідноаналітичноїдовідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеноїуправліннямборотьби з відмиваннядоходів, одержанихзлочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києвівстановлено, щослужбові особи ТОВ «Санаторнокурортний центр» під час фінансово-господарськихоперацій з ТОВ «Профітбейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувалосумнівнийподатковий кредит відпідприємств, щомаютьознакифіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахуноккоштів, щоможливоотримувалися з державного бюджету за фактичнонепоставленітовари, роботи (послуги), чимзавдализбиткидержаві на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведенимислідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітерінвест» (код 38292128), ТОВ «ЮнексФінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Іридафінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайросфінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланжголд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «ЮпітерІнвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнірпром» (код 38757386), ТОВ «РоялВайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компаніяоріонсервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторггруп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютеккорпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриттянезаконноїдіяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківськихрахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищенняваловихвитрат з податкуна прибутокпідприємств та податкового кредиту з податку на доданувартістьпідприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних с уб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалисягрошовікошти реально діючихпідприємств за нібитонаданіпослуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуваннямп евних відсотків.

Підчаспроведеннядосудовогорозслідування, допитано як свідківзасновників та директоріввищевказанихфіктивнихсуб'єктівпідприємницькоїдіяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання мало відомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ПП "Чезена люкс" підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_2, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ПП "Чезена люкс", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ "Профіт бейс" ОСОБА_3, який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Профіт бейс" він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ "Профіт бейс"» йому не відомо.

Допитано як свідка директора та засновника ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» ЦарюкаІванаАнатолійовича показав, щопогодився стати директором вказаногопідприємства на пропозиціюмалознайомогойомучоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарськоїдіяльностіпідприємств ТОВ «Ванстар», ТОВ «Деста союз» вінніякоговідношення не має, хтоздійснювавкеруванняданимипідприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписувавпервиннібухгалтерськідокументи ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» йому не відомо.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ "ДеланжГолд" підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_4, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "ДеланжГолд", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ "Ньюлейдер"ОСОБА_5, який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємстваТОВ "Ньюлейдер" він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ "Ньюлейдер"йому не відомо.

Разом ізвищевикладеним, у ходіпроведеннядосудовогорозслідування, на підставіухвалиСвятошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобіліОСОБА_6 в ходіякоговиявлено та вилучено: податкові та видатковінакладні, договори поставки, чекові книжки для отриманняготівки по підприємствам: ТОВ "Кепітал А", ТОВ «РоялВайс», ТОВ "Епікор" та ТОВ «Базіс-груп», а також печатки вказаних підприємств.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначених підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Разом із тим, при проведенні досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві здійснено реєстрацію наступних підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ "Профіт Бейс" (запис: №10721020000029239від 30.08.2013);

ТОВ "Євролайн-Транс" (запис: №10721020000029368від 02.10.2013);

ТОВ "Чезена Люкс" (запис: №15561020000041434від 28.03.2002);

ТОВ "Деста Союз" (запис: №10721020000029104від 24.07.2013);

ТОВ "РоялВайс" (запис: №10721020000029567від 19.11.2013);

ТОВ "Кепітал А" (запис: №10721020000029236від 29.08.2013);

ТОВ "ДеланжГолд"(запис: №10721020000028996від 20.06.2013);

ТОВ "Ньюлейдер" (запис: №10731020000025014від 27.08.2013);

ТОВ "Імпульс Трейд"(запис: №10741020000028143від 13.12.2007);

ТОВ "Спецпроект 2012"(запис: №10741020000046305від 24.07.2013);

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати документи реєстраційної справи ТОВ "Профіт Бейс", ТОВ "Євролайн-Транс", ТОВ "Чезена Люкс", ТОВ "Деста Союз", ТОВ "РоялВайс", ТОВ "Кепітал А",ТОВ "ДеланжГолд", ТОВ "Ньюлейдер",ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Спецпроект 2012", які подавались до Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві щодо реєстрації, перереєстрації (внесення змін) підприємств за 2011-2015 роки.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК Українивідомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницюТОВ "Профіт Бейс", ТОВ "Євролайн-Транс", ТОВ "Чезена Люкс", ТОВ "Деста Союз", ТОВ "РоялВайс", ТОВ "Кепітал А",ТОВ "ДеланжГолд", ТОВ "Ньюлейдер", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Спецпроект 2012", а саме: документи, щомістяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загрозаз міни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, у протиправнійдіяльностіТОВ "Профіт Бейс", ТОВ "Євролайн-Транс", ТОВ "Чезена Люкс", ТОВ "Деста Союз", ТОВ "РоялВайс", ТОВ "Кепітал А",ТОВ "ДеланжГолд", ТОВ "Ньюлейдер", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Спецпроект 2012", тому є необхідність вилучення документів, що містяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб, податкову звітність, договори про визнання електронних документів вказаними підприємствами, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вищепідприємств.

Такевилученнянеобхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконаннявимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідноя кої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надаєтьсятаке ж значення, як документу.

Враховуючивищевикладене, керуючисьст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайки О.В.,- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайкі О.В., та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: документів реєстраційних справТОВ "Профіт Бейс" (код 38882440), ТОВ "Євролайн-Транс" (код 38921971), ТОВ "Чезена Люкс" (код 37608027), ТОВ "Деста Союз" (код 38801492), ТОВ "РоялВайс" (код 38983928), ТОВ "Кепітал А" (код 38882423), ТОВ "ДеланжГолд"(код 38800478), ТОВ "Ньюлейдер"(код 38892752), ТОВ "Імпульс Трейд"(код 35647181), ТОВ "Спецпроект 2012"(код 38826831), які подавались до Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві за 2011-2015 роки.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко