Ухвала суду № 49877249, 03.03.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/833/15

ун. № 759/3184/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Д.І. Мельник, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чайки О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чайки О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", які подавались до Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві за 2011-2015 роки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що В проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ «Ванстарт» підтверджуються показами засновника, дмректора та бухгалтера ОСОБА_4, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Ванстарт» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ванстарт» йому не відомо.

Також, ознаки «фіктивності», ТОВ «Каліон» підтверджуються показами засновника, бухгалтера ОСОБА_5, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Каліон» та повідомив що у січні 2013 року він загубив свій паспорт громадянина України.

Допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ «ПК «Алессандра» ОСОБА_6, який показав що погодився зареєструвати вказане підприємство на пропозицію малознайомого йому чоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ПК «Алессандра» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «ПК «Алессандра» йому не відомо.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_7 показав, що погодився стати керівником на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Украгро-тек» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Украгро-тек» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Аквіта трейд союз» ОСОБА_8 показав, що погодився зареєструвати вказане підприємство та стати керівником на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Аквіта трейд союз» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Аквіта трейд союз» йому не відомо.

Разом із вищевикладеним, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_3 в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ "Буд-Інструментарій", ПП «Вторсировина», а також печатки вказаних підприємств.

Також, допитаний як свідок засновник ТОВ «Базіс-груп» ОСОБА_9 показав, що погодився зареєструвати вказане підприємство на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Базіс-груп» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Базіс-груп» йому не відомо.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ "Крон капітал" підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_10, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Крон капітал", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Також, допитаний як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ "ВА-Трансторггруп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» ОСОБА_11 який показав, що зареєструв вказані підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, за винагороду в розмірі 2000 грн. на пропозицію гр. ОСОБА_12, до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ "ВА-Трансторггруп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ "ВА-Трансторггруп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Ірида Фінанс» ОСОБА_13 показав, що погодився зареєструвати вказане підприємство та стати керівником на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду в розмірі 300 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Ірида Фінанс» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ірида Фінанс» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Гепард Груп» ОСОБА_14 , що погодився зареєструвати вказане підприємство та стати керівником на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Гепард Груп» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Гепард Груп» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник ТОВ «Геракл Трейд» ОСОБА_15, що погодився зареєструвати вказане підприємство на пропозицію малознайомої йому особи за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Геракл Трейд» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Геракл Трейд» йому не відомо.

Допитана як свідок попередній засновник та директор ТОВ «Крон Груп» ОСОБА_16, що погодилася зареєструвати вказане підприємство та стати керівником на пропозицію малознайомої їй особи за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Крон Груп» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Крон Груп» їй не відомо.

Разом із вищевикладеним, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_3 в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам: ТОВ "Епікор" та ТОВ «Базіс-груп», а також печатки вказаних підприємств.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначених підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Разом із тим, при проведенні досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві здійснено реєстрацію наступних підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ «Ванстарт» (запис: №10681020000034771 від 28.08.2013),

ТОВ «Базіс-Груп» (запис: №10681020000028107 від 23.06.2011);

ТОВ "Епікор" (запис: № 10681020000035789 від 10.02.2014);

ПП "Вторсировина" (запис: № 10651200000007648 від 11.07.2003);

ТОВ «Каліон» (запис: № 10691020000029026 від 01.08.2012);

ТОВ «Капексбуд» (запис: № 10691020000029570 від 13.12.2012);

ТОВ «ПК «Алессандра» (запис: № 10661070007002975 від 20.12.2005);

ТОВ «Украгро-тек» (запис: № 10741020000034505 від 10.09.2009);

ТОВ «Аквіта трейд союз» (запис: № 10691020000030018 від 21.03.2013);

ТОВ"Крон Капітал"(запис: № 10701020000050049 від 23.05.2013);

ТОВ "Гепард Груп"(запис: № 10701020000047848 від 23.10.2012);

ТОВ "Крон Груп"(запис: № 10701020000050045 від 23.05.2013);

ТОВ "Ірида Фінанс"(запис: № 10701020000050058 від 23.05.2013);

ТОВ "Геракл Трейд"(запис: № 10701020000047837 від 23.10.2012);

ТОВ "Гермес Фінанс"(запис: № 10701020000047249 від 22.08.2012);

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати документи реєстраційної справи ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", які подавались до Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві щодо реєстрації, перереєстрації (внесення змін) підприємств за 2011-2015 роки.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", а саме: документи, що містяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, у протиправній діяльності ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", тому є необхідність вилучення документів, що містяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб, податкову звітність, договори про визнання електронних документів вказаними підприємствами, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вище підприємств.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ст.. 163 КПК України, слідчий суддя вирішує роглядати клопотання без виклику осіб службових осіб Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", які подавались до Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві за 2011-2015 роки з можливістю отримати належним чином завірені копії.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чайки О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасовий доступ до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів у Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ"Крон Капітал", ТОВ "Гепард Груп", ТОВ "Крон Груп", ТОВ "Ірида Фінанс", ТОВ "Геракл Трейд", ТОВ "Гермес Фінанс", ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Базіс-Груп» та ТОВ "Епікор", ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ПК «Алессандра», ТОВ «Украгро-тек», ТОВ «Аквіта трейд союз», ПП "Вторсировина", які подавались до Реєстраційній службі Головного управління юстиції у м. Києві за 2011-2015 роки з можливістю отримати належним чином завірені копії.

В іншій частині відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.