Ухвала суду № 49877210, 23.02.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/760/15

ун. № 759/2764/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М. при секретарі Прокопенко Н.М., за участі слідчого Мазур Ю.С., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.02.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазур Ю.С., яке погоджене заступником прокурора Святошинського району м. Києва Речицької Н. про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки з Реєстру речових прав на нерухоме майно від 11.02.2015 року належить ОСОБА_3, де можуть зберігатись оригінали всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» формував і формує податковий кредит за рахунок ТОВ «Каліон» та інших фіктивних підприємств, які фактично є знаряддями вчинення злочину (ухилення від сплати податків).

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до акту перевірки за № 86/22-01/36999559 від 12.02.2014 р., ТОВ «Максібуд Інжиніринг» завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн., та прийнято податкове повідомлення рішення № 0003262202 від 07.03.2014. Також, відповідно до вказаного вище акту між ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) укладено ряд договорів, підписаних від імені директорів ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відповідно. Допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_6 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував. Допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_5 дав покази, що до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався. За фактом створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Каліон" СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000045 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071 відносно ОСОБА_7 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч. 3, 205 ч. 1, ст.ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч. 1, ст. 209 ч. 3 КК України, в ході якого встановлено, що вищезазначена особа з метою прикриття незаконної діяльності - пособництва легально діючим суб'єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій протягом 2012-2013 років, діючи на території м. Києва, створила ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Домкраст» (код ЄДРПОУ 33741324) та ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160). Матеріали кримінального провадження № 32013110080000071 направлено в суд і вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі № 755/15645/14 к від 18.07.2014 за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України засуджено ОСОБА_7 Згідно вищевказаного вироку суду встановлено, що у період незаконної діяльності ТОВ «Райкон» з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року на банківський рахунок цього підприємства за № 26000010000537 відкритий у ПАТ «Інтеркредитбанк» надходили грошові кошти у розмірі 136 902 453, 25 грн. від суб'єктів підприємницької діяльності в якості оплати останніми, придбаних нібито у ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160) товарів, робіт і послуг, а також перерахування грошових коштів з призначенням платежу «надання зворотної безвідсоткової фінансової допомоги згідно договору» з невідомим джерелом походження від підприємств, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098). Також встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою створили та/або придбали підприємства, що мають ознаки фіктивності серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та в подальшому за придбані нібито у підприємств, що мають ознаки фіктивності товари, роботи і послуги, серед яких ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), отримані кошти перераховувалися на рахунок ТОВ «Райкон» (код за ЄДРПОУ 38388160), створення якого організував ОСОБА_7 Відповідно до висновку судової почеркознавчої експертизи від 27.08.2014 за № 1207 встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_5 в первинних документах по взаємовідносинах із ТОВ «Максібуд Інжиніринг», виконані не ОСОБА_5, а іншою особою, та підписи від імені ОСОБА_6 виконанні не ним, а іншою особою. Крім того, висновком судово-економічної експертизи за № 1362/14-23 від 19.09.2014, підтверджуються висновки акту перевірки за № 86/22-01/36999559 від 12.02.2014, в частині завищення податкового кредиту на загальну суму 695 598, 38 грн. 26.09.2014 директору ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку з чим слідчий просить суд провести обшук у зазначеному вище приміщенні.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У зв'язку з наведеним вище, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення - документів, що можуть бути доказами у кримінальному провадженні, в квартирі АДРЕСА_1, необхідно провести обшук.

Таким чином, суд приходить до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, у зв'язку чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазуру Ю.С. дозвіл на обшук у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення наступних предметів, речей, документів, а саме: оригінали всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» формував і формує податковий кредит за рахунок ТОВ «Каліон» та інших фіктивних підприємств, які фактично є знаряддями вчинення злочину (ухилення від сплати податків), в яких відображені операції з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб, а саме: розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал водного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально - відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації виконано ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та ТОВ «Каліон» та обсяг виконаних робіт передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу по техніці безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «Максібуд Інжиніринг» та довіреності на представників ТОВ «Каліон», службові інструкції на відповідальних осіб прорабів, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), придбаних у фіктивних підприємств, документи з вільними зразками відтиску печатки ТОВ «Максібуд Інжиніринг», що стосуються злочинної діяльності ТОВ «Максібуд Інжиніринг».

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.